一、什么是補充醫(yī)療保險?
補充醫(yī)療保險是相對于基本醫(yī)療保險而言的,包括企業(yè)補充醫(yī)療保險、商業(yè)醫(yī)療保險、社會互助和社區(qū)醫(yī)療保險等多種形式,是基本醫(yī)療保險的有力補充,也是多層次醫(yī)療保障體系的重要組成部分。
與基本醫(yī)療保險不同,補充醫(yī)療保險不是通過國家立法強制實施的,而是由用人單位和個人自愿參加的。是在單位和職工參加統(tǒng)一的基本醫(yī)療保險后,由單位或個人根據(jù)需求和可能原則,適當增加醫(yī)療保險項目,來提高保險保障水平的一種補充性保險;踞t(yī)療保險與補充醫(yī)療保險不是相互矛盾,而是互為補充,不可替代,其目的都是為了給職工提供醫(yī)療保障。
二、企業(yè)補充醫(yī)療保險可采取什么形式
企業(yè)補充醫(yī)療保險企業(yè)補充醫(yī)療保險是企業(yè)在參加城鎮(zhèn)基本醫(yī)療保險的基礎(chǔ)上,國家給予政策鼓勵,由企業(yè)自主舉辦或參加的一種補充性醫(yī)療保險形式。
(1)商業(yè)醫(yī)療保險機構(gòu)舉辦;
(2)社會醫(yī)療保險機構(gòu)經(jīng)辦;
(3)大集團、大企業(yè)自辦。
我國醫(yī)療保險制度改革的目標,是實現(xiàn)多層次的醫(yī)療保險體系。因此,國家鼓勵企業(yè)建立補充醫(yī)療保險制度,以保證該企業(yè)職工醫(yī)療保險待遇水平不降低。具體規(guī)定是:按規(guī)定參加各項社會保險并按時足額繳納社會保險費的企業(yè),可自主決定是否建立補充醫(yī)療保險。補充醫(yī)療保險基金,用于企業(yè)按規(guī)定參加當?shù)鼗踞t(yī)療保險,對城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險制度支付的待遇以外,由職工個人負擔的醫(yī)藥費用的適當補助,減輕參保職工的醫(yī)療費負擔。企業(yè)補充醫(yī)療保險費在工資總額4%以內(nèi)的部分,企業(yè)可直接從成本中列支,不再經(jīng)同級財政部門審批。企業(yè)補充醫(yī)療保險辦法應(yīng)與當?shù)鼗踞t(yī)療保險制度相銜接。
企業(yè)補充醫(yī)療保險資金由企業(yè)或行業(yè)集中使用和管理,單獨建賬,單獨管理,用于本企業(yè)個人負擔較重的職工和退休人員的醫(yī)療費補助,不得劃入基本醫(yī)療保險個人賬戶,也不得另行建立個人賬戶或變相用于職工其他方面的開支。財政部門和勞動保障部門要加強對企業(yè)補充醫(yī)療保險資金管理的監(jiān)督和財務(wù)監(jiān)管,防止挪用資金等違規(guī)行為。
三、醫(yī)療保險是必須參加的嗎?
按照《國務(wù)院關(guān)于建立城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險制度的決定》(國發(fā)[1998]44號)的規(guī)定,城鎮(zhèn)所有用人單位,包括企業(yè)(國有企業(yè)、集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、私營企業(yè)等)、機關(guān)、事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位及其職工,都要參加基本醫(yī)療保險。這就是說,必須參加城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險的單位和職工,既包括機關(guān)事業(yè)單位也包括城鎮(zhèn)各類企業(yè),既包括國有經(jīng)濟也包括非國有經(jīng)濟單位,既包括效益好的企業(yè)也包括困難企業(yè)。這是目前中國社會保險制度中覆蓋范圍最廣的險種之一。
但對鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)及其職工、城鎮(zhèn)個體經(jīng)濟組織業(yè)主及其從業(yè)人員是否參加基本醫(yī)療保險,國家明確由各省、自治區(qū)、直轄市人民政府確定。這主要是考慮到對這部分人群管理的狀況和醫(yī)療保險本身的特殊性。如果硬性納入基本醫(yī)療保險,而管理能力又跟不上,則有可能導致醫(yī)療費用支出控制不住,增加基金超支的風險。
四、個人如何繳納基本醫(yī)療保險費?
首先,各統(tǒng)籌地區(qū)要確定一個適合當?shù)芈毠へ摀降膫人基本醫(yī)療保險繳費率,一般為工資收入的2%。
其次,由個人以本人工資收入為基數(shù),按規(guī)定的當?shù)貍人繳費率繳納基本醫(yī)療保險費。個人繳費基數(shù)應(yīng)按國家統(tǒng)計局規(guī)定的工資收入統(tǒng)計口徑為基數(shù),即以全部工資性收入,包括各類獎金、勞動收入和實物收入等所有工資性收入為基數(shù),乘以規(guī)定的個人繳費率,即為本人應(yīng)繳納的基本醫(yī)療保險費。
第三,個人繳費一般不需個人到社會保險經(jīng)辦機構(gòu)去繳納,而是由單位從工資中代扣代繳。