篇一
20XX年公司在董事長的領導下,以科學發(fā)展觀為指導,按政府“深化改進作風提高效率”要求,不斷強化大局意識、服務意識、創(chuàng)新意識,進一步解放思想,促進公司審計工作創(chuàng)新轉型,全面履行審計監(jiān)督職能,圍繞加強管理、提高效益、發(fā)展經濟這一目標,開展了一些卓有成效的工作,總結如下:
(一)狠抓內審項目落實,項目工作有序推進
20XX年,公司能過各種途徑,運用多種方式,積極支持、推動各區(qū)域的內審業(yè)務工作,在區(qū)各級部門、單位內審人員積極努力下,20XX年內審項目此項工作和有序推進,并取得了較快地發(fā)展,至11月中旬已累計完成審計項目1870個,查出損失浪費8100萬元,增加效益39880萬元,提出審計建議被采納1250條。同時集團公司下屬各區(qū)域公司和內審人員積極爭先創(chuàng)優(yōu),取得了新佳績,同時各區(qū)域公司還充分調動審計人員積極性,科學嚴密按排審計項目,取得了項目數量和質量的雙優(yōu)。
(二)充分發(fā)揮公司職能作用,提升公司社會效益和經濟效益
今年公司注重發(fā)揮內審的職能作用,用各種形式促進各區(qū)域的信息交流,提升內審理念和實務水平,從而提高內審工作效率,公司內審重點從以前的強制性審計監(jiān)督到自發(fā)審查和評價單位內部的各種潛在風險,從被動地發(fā)現和評價單位存在的高風險控制區(qū)域,到主動地預防和控制高風險的出現,并建立各種風險控制機制,加上充分運用現代科學技術手段進行舞弊預測,公司內部審計還在遏制方面發(fā)揮出越來越明顯的作用。公司還針對全集團區(qū)域公司眾多,但各區(qū)域管理水平參差不齊,內部治理結構“土洋結合”這一特點,利用這些公司現代企業(yè)治理機制較完備,內部控制制度較完善的長處,充分發(fā)揮重點企業(yè)公司的引領作用,召集各區(qū)域公司如開研討會互動交流形式,針對本年通脹高企、信貨緊縮、銀根收緊宏觀條件下遇到的原材料價格波動對企業(yè)成本風險的不可控因素,通過成本審計、內部指導方式尋求對策,成效比較顯著,取得了較好的經濟效益,并將這些經驗以信息交流方式發(fā)布內審信息平臺,得到了各企業(yè)內審人員的好評。
(三)努力提高內審人員素質,積極組織并鼓勵內審人員參加各類培訓和考試
今年集團按照河北省內審協(xié)會的要求,對已取得內審資格證書的人員,組織了后續(xù)教育培訓,對未取得崗位資料證書的人員,則鼓勵他們積極參加市會組織的考前培訓和資格考試,全年共有三十幾人次參加了各類內審培訓。分會同時還鼓勵廣大內審人員參加CIA資格考試,由于宣傳到位,廣大內審人員對CIA資格考試有了深入地了解,及時到市內審協(xié)會報名,五人參加CIA報名。
(四)注重內審理論交流,能過開展項目評比考核,論文課題撰寫促進內審項目質量提高
為進一步提高內部審計工作質量,上半年我們組織了集團年度度內審項目評選,同時還組織了各單位撰寫內審課題論文,通過上述活動,一批程序規(guī)范、工作嚴謹、成效突出的優(yōu)秀內審項目受到了表彰。此外,公司有關人員從工作實踐中,積極采集各種素材,撰寫內審信息。
(五)加強對審計成果的綜合利用
20XX年集團切實提高服務水平。要立足微觀審計,著眼宏觀服務,加強綜合分析,在深入挖掘審計成果、提升審計工作層次上下功夫,搞好分類研究,強化對共性問題的系統(tǒng)分析,引導各區(qū)域內審人員通過各種審計實例,要數據有數據,要事例有事例,通過綜合分析,把審計成果、資源挖掘出來,從制度和體制上查找原因,加以綜合利用,給各區(qū)域主要領導提出一些宏觀層面的建議和對策,為領導決策提供參考,加以綜合利用,提高了內審工作層次,提升了內審工作的地位,切實發(fā)揮內審工作的建設性作用。
20XX年內審工作計劃
20XX年公司將根據政府的工作部署,按區(qū)委區(qū)政府要求,圍繞“強基礎、重服務、促發(fā)展”工作目標,深化落實《審計法實施條例》、《國家審計準則》、《北京市內部審計工作規(guī)定》、《關于加強內部
審計工作意見》的各項要求,推動我公司內審工作實現法制化、規(guī)范化、現代化。同時,加大對內部審計工作指導,提高內審人員素質,探索內部審計新技術,拓展內部審計新領域,促進內審職能作用的全面發(fā)揮,繼續(xù)推進內審信息化建設,使其成為內審轉型工作的重要推動力。
(一)全面深化落實《審計法實施條例》、《內部審計各項準則》等法規(guī)規(guī)章,努力促進我區(qū)內部審計事業(yè)又好又快發(fā)展
首先,繼續(xù)動員財政收支、財務收支金額較大,所屬項目較多或有財政預算二次分配權的國家機關、事業(yè)組織。
其次,加強內審知識宣傳普及工作,提高有關領導對內審工作重要性的認識,促使各區(qū)域公司逐步建立起完善的內部審計工作機制。再次,公司批按照現代企業(yè)制度建立起來的準上市企業(yè),由于自身發(fā)展對內部審計的需求較為迫切,我們將努力做好工作,積極幫助其建立內審機構,為其按期成功上市打好基礎。
(二)探索審計創(chuàng)新途徑,運用現代審計理念和方法,提高內審質量
審計技術方法和審計方式作為內部審計信息化、現代化的重要技術手段,探索先進實用的審計技術方法的科學的審計方式已成為現代內審改革的發(fā)展方向。2015年,公司將組織有關內審會員單位和人員積極探索“以分析風險入手確定審計目標、范圍和程序,以財務會計和業(yè)務運行、管理流程為審計路徑,以檢查和改善內部控制有效性為審計核心,以監(jiān)督和評價財務表現、業(yè)務成果和內部控制能力為審計成果,以管理信息化和計算機技術為審計支撐”的內部審計方式,促使內審工作實現四?轉?,即從“查錯糾弊”觀念向“管理+效益”審計理念的轉變、從“監(jiān)督者”向“控制者”的轉變、由“傳統(tǒng)審計”向“風險導向審計”的轉變,使我公司成為內部審計創(chuàng)新和探索的先行者。
(三)繼續(xù)加大內審宣傳力度,營造良好的內審工作氛圍
宣傳工作作為內部審計工作的重要職責,加強宣傳力度,從不同角度、同不方式對新時期內部審計、內審指導工作等進行全面宣傳,通過宣傳,使廣大內審人員明確新時期內審工作的方向、任務和重點,增加做好內審工作的信心和決心。今后要加強對單位、企業(yè)負責人的宣傳,在召開各種會議時,邀請有關單位、企業(yè)負責人參加會議,讓企業(yè)負責人從自身角度談對內審工作的認識和體會,擴大內部審計的社會影響,2015年集團公司還將充分利用內部審計的各種信息平臺,如名類內審刊物和網站,投送、發(fā)布內部審計工作在實踐中的最新成果、理論中的最新探索,從而提升集團內審的社會知名度。
(四)積極發(fā)揮內審分會的職能作用,進一步擴大內部審計的影響
首先,充分發(fā)揮內審分會作為聯(lián)絡國家審計機關、社會審計機構及各內審會員單位的媒介作用,積極保持與內審單位的聯(lián)系,在前幾年內審聯(lián)系工作經驗的基礎上,今后要強化內審聯(lián)系工作力度,逐步形成工作制度化。
其次,以內審分會的名義,用定期如開如區(qū)屬上市公司內審工作研討會、區(qū)行政事業(yè)單位內部審計工作座談會等會議的形式,加強各會員單位內審工作理論、實踐經驗的交流,促進各單位內審工作在加強內部管理、提高經濟效益等方面發(fā)揮作用。
(五)強化內審業(yè)務培訓,全面提高內審業(yè)務人員素質
除積極安排內審人員參加市內審協(xié)會組織的經常性培訓外,明年我們以不定期各種培訓,以邀請專家、教授來我公司講學,組織考察內部審計先進典型等方式,培訓我公司的內審人員,提高內審人員的政治素質、業(yè)務素質和操作水平,使我集團公司內部審計上一個新的臺階。
篇二
20XX年,我鎮(zhèn)內審在鎮(zhèn)黨委、政府的直接領導下,在XX審計局的關心指導下,堅持以理論、三個代表重要思想為指導,牢固樹立科學發(fā)展觀,認真學習貫徹落實《中華人民共和國審計法》和《審計署關于內部審計工作的規(guī)定》等有關法律法規(guī),堅持“依法審計,服務大局,圍繞中心,突出重點,求真務實”的工作方針,遵守內審職業(yè)道德,依法履行監(jiān)督職責,努力提高工作質量,為維護我鎮(zhèn)財經秩序、促進廉政建設、加強經濟管理等方面,起到了積極的作用,為XX社會經濟健康發(fā)展作出了應有的貢獻。
今年以來,鎮(zhèn)審計室共完成了XX個項目審計,其中:財務收支審計X個、干部離任審計X個、基建、工程項目審計X個,工會經費審查審計X個。回顧今年以來的工作,主要做了以下幾個方面:
1、按照年初工作計劃,認真開展財務審計。
為及時了解掌握各單位財務收支和經濟活動情況,加強檢查督促,鎮(zhèn)審計室于今年1-2月,對全鎮(zhèn)各村管理部門、鎮(zhèn)級公司、事業(yè)單位20XX年度財務收支情況進行了全面審計。這次審計,我們以財務制度和鎮(zhèn)政府有關文件為依據,一是檢查了各單位20XX年度經濟活動的真實性、合法性和效益性等情況,二是檢查了各單位執(zhí)行財務制度和政府有關規(guī)定的情況。具體檢查了各單位有無超標準的補貼、有無出借集體資金,費用報銷和原始憑證是否合規(guī)、合法,會計核算是否規(guī)范,年度收支有無虛估冒算,應收賬款是否及時收回,有否存在損失浪費等情況。對財務審計中發(fā)現的問題,及時與有關單位領導溝通,做到即知即改;對一些歷年遺留的問題,要求單位制訂計劃逐項處理。從今年一季度起,財務審計由經管辦組織進行季度互審,鎮(zhèn)審計室積極配合并一起參與財務互審。
2、堅持有離必審原則,做好干部離任審計。
離任審計是加強干部管理和監(jiān)督的一個重要環(huán)節(jié),是促進黨風廉政建設的一項重要制度,也是對領導干部在任期內單位資產負債、經營狀況和經濟管理等情況進行綜合性評價。通過離任審計,進一步明確干部的經濟責任,使離任者交得清楚,繼任者接得明白。在離任審計中,我們堅持全面審計、重點突出、規(guī)范操作,審計結論和審計評價做到客觀公正。今年以來,鎮(zhèn)審計室先后對XX鎮(zhèn)XX居委會主任、XX物業(yè)公司經理、XX敬老院院長、XX村委會主任、XX經濟發(fā)展有限公司經理和XX村委會主任進行了離任審計。對審計中發(fā)現的問題,實事求是地進行披露,提出整改意見,并督促整改。
3、加強項目結算監(jiān)督,搞好基建工程審價。
開展基建工程審價,加強固定資產投資管理,提高資金使用效率,限度地節(jié)約建設資金,這是內審工作的一項重要工作。近幾年來,隨著我鎮(zhèn)經濟社會不斷發(fā)展和新農村建設的不斷推進,我鎮(zhèn)在基礎設施和公益性事業(yè)方面加大了投入力度,鎮(zhèn)政府和集體投資項目不斷增加。在基建工程審價中,鎮(zhèn)審計室堅持工程審價規(guī)定,踏勘現場、仔細測量,做好審價機構與建設方、施工方的協(xié)調。對XX萬元以上工程項目委托社會中介機構直接審價;對XX萬元以下項目,鎮(zhèn)審計室借助審價機構專業(yè)力量進行審價,并要求審價機構正確套用計價標準,做好準確定價,積極維護集體利益。今年以來,鎮(zhèn)審計室共完成基建工程項目審價XX個,送審價為XX萬元,審定價為XX萬元,核減工程造價XX萬元,核減率為XX%。其中委托社會中介機構外審項目XX個,送審價為XX萬元,審定價為XX萬元,核減金額XX萬元,核減率XX%;內審項目XX個,送審價為XX萬元,審定價為XX萬元,核減金額XX萬元,核減率為X%。
4、認真做好協(xié)調服務,落實審計整改意見
20XX年下半年,XXXX審計局對我鎮(zhèn)進行黨政干部經濟責任審計。通過這次審計,發(fā)現我鎮(zhèn)在20XX和20XX年兩年間,財務、財政收支上存在著一定問題,根據XX審計局出具的《審計報告》中提出的有關整改事項,鎮(zhèn)黨委、政府極為重視,于20XX年12月24日召開專題會議,研究部署審計整改。為了全面落實整改任務,根據擬定的整改分工,鎮(zhèn)審計室一方面及時了解、掌握有關單位審計整改情況,及時向鎮(zhèn)領導匯報;另一方面對有關問題提出了整改建議,供他們參考,并督促這些單位按照要求逐條逐項地搞好整改。在各方的配合支持下,鎮(zhèn)審計室按時起草了《XX鎮(zhèn)經濟責任審計整改情況報告》,經鎮(zhèn)黨委政府領導審核后,在規(guī)定的時間內及時上報了XX審計局。今年3月18日,經XX審計組再次回訪檢查驗收。對今年內審中發(fā)現的問題,在10月份也進行了一次檢查。
5、依法履行經審職責,加強工會經費審計。
工會經費的審查、審計是工會工作的重要組成部分。根據上級工會的工作要求,于今年2月,對鎮(zhèn)工會20XX年度經費決算和20XX年度經費預算進行了審查;5月,對鎮(zhèn)工會20XX年度工會經費收支情況進行同級審計;7月,對鎮(zhèn)工會200XX年上半年經費預算執(zhí)行情況進行了審查;8月,對5個基層工會20XX年的經費收支進行了審計。對工會經費審計中發(fā)現的問題,我們都出具了審計意見書。通過審計,進一步規(guī)范工會經費的使用和管理。
回顧今年以來的工作,雖然取得了一定成績,但對照上級和領導的要求還有不小的差距。由于人力有限,難以制訂詳細的審計計劃,有些工作做得還不夠深入細致;由于缺乏基建工程項目的審價知識,新農村建設中一些內審項目沒有經過審價,不能及時完成;審計工作水平和審計質量還有待于進一步提高。在今后的工作中,我們決心進一步加強學習,不斷提高自身素質;要堅持邊干邊學,學用結合,認真總結,查找不足,不斷提高審計工作質量和審計效率;要嚴格按照內審工作要求,進一步規(guī)范操作程序,堅持依法審計,及時完成各項工作任務。
20XX年審計工作總體思路:進一步加強政治理論和業(yè)務學習,不斷提高審計人員綜合素質;緊緊圍繞黨委、政府的中心工作,服從于、服務于我鎮(zhèn)經濟社會建設,當好領導的“眼睛”,不斷加強監(jiān)督力度;搞好部門間的溝通和協(xié)調,有效開展各項審計。審計工作要堅持科學發(fā)展觀為統(tǒng)領,堅持“全面審計、突出重點”的工作方針,繼續(xù)做好財務收支審計、經濟責任審計、基建工程審計,加強財務監(jiān)督,促進經濟管理,努力提高審計工作質量,著力抓好審計整改落實。20XX年主要工作設想如下:
1、繼續(xù)搞好經濟責任審計。重點審計領導干部任期內各項指標完成情況、財務收支、資產管理使用和保值增值情況,財務制度、國家財經法規(guī)執(zhí)行情況,以及單位內部控制制度的建立健全和執(zhí)行情況,客觀公正地進行審計評價。
2、繼續(xù)搞好財務審計。重點對各單位財務管理、資金使用、會計核算、支付手續(xù)、補貼標準等情況的審核、監(jiān)督。通過審計,要進一步促進各單位自覺遵守財務制度,建立健全內控制度,倡導勤儉節(jié)約,促進增收節(jié)支,防止損失浪費。設想從20XX年起,對所有單位進行一次排摸,按照一定時間有計劃地進行輪流審計。
3、繼續(xù)加強對基建工程項目審計。20XX年,一要繼續(xù)做好每個工程項目的審計,協(xié)調好有關部門,實行監(jiān)督與服務并舉的審計方式。二要繼續(xù)嚴格執(zhí)行審價原則,上門實地測量,積極維護集體利益。
4、繼續(xù)做好審計整改、回訪工作。對審計中發(fā)現的各類問題和整改建議要及時通知到被審單位,加強督促力度,確保審計意見落到實處,務求取得審計實效。
此外,及時完成領導交辦的其他工作。
