篇一
20XX年公司在董事長的領導下,以科學發(fā)展觀為指導,按政府“深化改進作風提高效率”要求,不斷強化大局意識、服務意識、創(chuàng)新意識,進一步解放思想,促進公司審計工作創(chuàng)新轉型,全面履行審計監(jiān)督職能,圍繞加強管理、提高效益、發(fā)展經(jīng)濟這一目標,開展了一些卓有成效的工作,總結如下:
(一)狠抓內審項目落實,項目工作有序推進
20XX年,公司能過各種途徑,運用多種方式,積極支持、推動各區(qū)域的內審業(yè)務工作,在區(qū)各級部門、單位內審人員積極努力下,20XX年內審項目此項工作和有序推進,并取得了較快地發(fā)展,至11月中旬已累計完成審計項目1870個,查出損失浪費8100萬元,增加效益39880萬元,提出審計建議被采納1250條。同時集團公司下屬各區(qū)域公司和內審人員積極爭先創(chuàng)優(yōu),取得了新佳績,同時各區(qū)域公司還充分調動審計人員積極性,科學嚴密按排審計項目,取得了項目數(shù)量和質量的雙優(yōu)。
(二)充分發(fā)揮公司職能作用,提升公司社會效益和經(jīng)濟效益
今年公司注重發(fā)揮內審的職能作用,用各種形式促進各區(qū)域的信息交流,提升內審理念和實務水平,從而提高內審工作效率,公司內審重點從以前的強制性審計監(jiān)督到自發(fā)審查和評價單位內部的各種潛在風險,從被動地發(fā)現(xiàn)和評價單位存在的高風險控制區(qū)域,到主動地預防和控制高風險的出現(xiàn),并建立各種風險控制機制,加上充分運用現(xiàn)代科學技術手段進行舞弊預測,公司內部審計還在遏制方面發(fā)揮出越來越明顯的作用。公司還針對全集團區(qū)域公司眾多,但各區(qū)域管理水平參差不齊,內部治理結構“土洋結合”這一特點,利用這些公司現(xiàn)代企業(yè)治理機制較完備,內部控制制度較完善的長處,充分發(fā)揮重點企業(yè)公司的引領作用,召集各區(qū)域公司如開研討會互動交流形式,針對本年通脹高企、信貨緊縮、銀根收緊宏觀條件下遇到的原材料價格波動對企業(yè)成本風險的不可控因素,通過成本審計、內部指導方式尋求對策,成效比較顯著,取得了較好的經(jīng)濟效益,并將這些經(jīng)驗以信息交流方式發(fā)布內審信息平臺,得到了各企業(yè)內審人員的好評。
(三)努力提高內審人員素質,積極組織并鼓勵內審人員參加各類培訓和考試
今年集團按照河北省內審協(xié)會的要求,對已取得內審資格證書的人員,組織了后續(xù)教育培訓,對未取得崗位資料證書的人員,則鼓勵他們積極參加市會組織的考前培訓和資格考試,全年共有三十幾人次參加了各類內審培訓。分會同時還鼓勵廣大內審人員參加CIA資格考試,由于宣傳到位,廣大內審人員對CIA資格考試有了深入地了解,及時到市內審協(xié)會報名,五人參加CIA報名。
(四)注重內審理論交流,能過開展項目評比考核,論文課題撰寫促進內審項目質量提高
為進一步提高內部審計工作質量,上半年我們組織了集團年度度內審項目評選,同時還組織了各單位撰寫內審課題論文,通過上述活動,一批程序規(guī)范、工作嚴謹、成效突出的優(yōu)秀內審項目受到了表彰。此外,公司有關人員從工作實踐中,積極采集各種素材,撰寫內審信息。
(五)加強對審計成果的綜合利用
20XX年集團切實提高服務水平。要立足微觀審計,著眼宏觀服務,加強綜合分析,在深入挖掘審計成果、提升審計工作層次上下功夫,搞好分類研究,強化對共性問題的系統(tǒng)分析,引導各區(qū)域內審人員通過各種審計實例,要數(shù)據(jù)有數(shù)據(jù),要事例有事例,通過綜合分析,把審計成果、資源挖掘出來,從制度和體制上查找原因,加以綜合利用,給各區(qū)域主要領導提出一些宏觀層面的建議和對策,為領導決策提供參考,加以綜合利用,提高了內審工作層次,提升了內審工作的地位,切實發(fā)揮內審工作的建設性作用。
20XX年內審工作計劃
20XX年公司將根據(jù)政府的工作部署,按區(qū)委區(qū)政府要求,圍繞“強基礎、重服務、促發(fā)展”工作目標,深化落實《審計法實施條例》、《國家審計準則》、《北京市內部審計工作規(guī)定》、《關于加強內部
審計工作意見》的各項要求,推動我公司內審工作實現(xiàn)法制化、規(guī)范化、現(xiàn)代化。同時,加大對內部審計工作指導,提高內審人員素質,探索內部審計新技術,拓展內部審計新領域,促進內審職能作用的全面發(fā)揮,繼續(xù)推進內審信息化建設,使其成為內審轉型工作的重要推動力。
(一)全面深化落實《審計法實施條例》、《內部審計各項準則》等法規(guī)規(guī)章,努力促進我區(qū)內部審計事業(yè)又好又快發(fā)展
首先,繼續(xù)動員財政收支、財務收支金額較大,所屬項目較多或有財政預算二次分配權的國家機關、事業(yè)組織。
其次,加強內審知識宣傳普及工作,提高有關領導對內審工作重要性的認識,促使各區(qū)域公司逐步建立起完善的內部審計工作機制。再次,公司批按照現(xiàn)代企業(yè)制度建立起來的準上市企業(yè),由于自身發(fā)展對內部審計的需求較為迫切,我們將努力做好工作,積極幫助其建立內審機構,為其按期成功上市打好基礎。
(二)探索審計創(chuàng)新途徑,運用現(xiàn)代審計理念和方法,提高內審質量
審計技術方法和審計方式作為內部審計信息化、現(xiàn)代化的重要技術手段,探索先進實用的審計技術方法的科學的審計方式已成為現(xiàn)代內審改革的發(fā)展方向。2015年,公司將組織有關內審會員單位和人員積極探索“以分析風險入手確定審計目標、范圍和程序,以財務會計和業(yè)務運行、管理流程為審計路徑,以檢查和改善內部控制有效性為審計核心,以監(jiān)督和評價財務表現(xiàn)、業(yè)務成果和內部控制能力為審計成果,以管理信息化和計算機技術為審計支撐”的內部審計方式,促使內審工作實現(xiàn)四?轉?,即從“查錯糾弊”觀念向“管理+效益”審計理念的轉變、從“監(jiān)督者”向“控制者”的轉變、由“傳統(tǒng)審計”向“風險導向審計”的轉變,使我公司成為內部審計創(chuàng)新和探索的先行者。
(三)繼續(xù)加大內審宣傳力度,營造良好的內審工作氛圍
宣傳工作作為內部審計工作的重要職責,加強宣傳力度,從不同角度、同不方式對新時期內部審計、內審指導工作等進行全面宣傳,通過宣傳,使廣大內審人員明確新時期內審工作的方向、任務和重點,增加做好內審工作的信心和決心。今后要加強對單位、企業(yè)負責人的宣傳,在召開各種會議時,邀請有關單位、企業(yè)負責人參加會議,讓企業(yè)負責人從自身角度談對內審工作的認識和體會,擴大內部審計的社會影響,2015年集團公司還將充分利用內部審計的各種信息平臺,如名類內審刊物和網(wǎng)站,投送、發(fā)布內部審計工作在實踐中的最新成果、理論中的最新探索,從而提升集團內審的社會知名度。
(四)積極發(fā)揮內審分會的職能作用,進一步擴大內部審計的影響
首先,充分發(fā)揮內審分會作為聯(lián)絡國家審計機關、社會審計機構及各內審會員單位的媒介作用,積極保持與內審單位的聯(lián)系,在前幾年內審聯(lián)系工作經(jīng)驗的基礎上,今后要強化內審聯(lián)系工作力度,逐步形成工作制度化。
其次,以內審分會的名義,用定期如開如區(qū)屬上市公司內審工作研討會、區(qū)行政事業(yè)單位內部審計工作座談會等會議的形式,加強各會員單位內審工作理論、實踐經(jīng)驗的交流,促進各單位內審工作在加強內部管理、提高經(jīng)濟效益等方面發(fā)揮作用。
(五)強化內審業(yè)務培訓,全面提高內審業(yè)務人員素質
除積極安排內審人員參加市內審協(xié)會組織的經(jīng)常性培訓外,明年我們以不定期各種培訓,以邀請專家、教授來我公司講學,組織考察內部審計先進典型等方式,培訓我公司的內審人員,提高內審人員的政治素質、業(yè)務素質和操作水平,使我集團公司內部審計上一個新的臺階。
篇二
20XX年,我鎮(zhèn)內審在鎮(zhèn)黨委、政府的直接領導下,在XX審計局的關心指導下,堅持以理論、三個代表重要思想為指導,牢固樹立科學發(fā)展觀,認真學習貫徹落實《中華人民共和國審計法》和《審計署關于內部審計工作的規(guī)定》等有關法律法規(guī),堅持“依法審計,服務大局,圍繞中心,突出重點,求真務實”的工作方針,遵守內審職業(yè)道德,依法履行監(jiān)督職責,努力提高工作質量,為維護我鎮(zhèn)財經(jīng)秩序、促進廉政建設、加強經(jīng)濟管理等方面,起到了積極的作用,為XX社會經(jīng)濟健康發(fā)展作出了應有的貢獻。
今年以來,鎮(zhèn)審計室共完成了XX個項目審計,其中:財務收支審計X個、干部離任審計X個、基建、工程項目審計X個,工會經(jīng)費審查審計X個。回顧今年以來的工作,主要做了以下幾個方面:
1、按照年初工作計劃,認真開展財務審計。
為及時了解掌握各單位財務收支和經(jīng)濟活動情況,加強檢查督促,鎮(zhèn)審計室于今年1-2月,對全鎮(zhèn)各村管理部門、鎮(zhèn)級公司、事業(yè)單位20XX年度財務收支情況進行了全面審計。這次審計,我們以財務制度和鎮(zhèn)政府有關文件為依據(jù),一是檢查了各單位20XX年度經(jīng)濟活動的真實性、合法性和效益性等情況,二是檢查了各單位執(zhí)行財務制度和政府有關規(guī)定的情況。具體檢查了各單位有無超標準的補貼、有無出借集體資金,費用報銷和原始憑證是否合規(guī)、合法,會計核算是否規(guī)范,年度收支有無虛估冒算,應收賬款是否及時收回,有否存在損失浪費等情況。對財務審計中發(fā)現(xiàn)的問題,及時與有關單位領導溝通,做到即知即改;對一些歷年遺留的問題,要求單位制訂計劃逐項處理。從今年一季度起,財務審計由經(jīng)管辦組織進行季度互審,鎮(zhèn)審計室積極配合并一起參與財務互審。
2、堅持有離必審原則,做好干部離任審計。
離任審計是加強干部管理和監(jiān)督的一個重要環(huán)節(jié),是促進黨風廉政建設的一項重要制度,也是對領導干部在任期內單位資產(chǎn)負債、經(jīng)營狀況和經(jīng)濟管理等情況進行綜合性評價。通過離任審計,進一步明確干部的經(jīng)濟責任,使離任者交得清楚,繼任者接得明白。在離任審計中,我們堅持全面審計、重點突出、規(guī)范操作,審計結論和審計評價做到客觀公正。今年以來,鎮(zhèn)審計室先后對XX鎮(zhèn)XX居委會主任、XX物業(yè)公司經(jīng)理、XX敬老院院長、XX村委會主任、XX經(jīng)濟發(fā)展有限公司經(jīng)理和XX村委會主任進行了離任審計。對審計中發(fā)現(xiàn)的問題,實事求是地進行披露,提出整改意見,并督促整改。
3、加強項目結算監(jiān)督,搞好基建工程審價。
開展基建工程審價,加強固定資產(chǎn)投資管理,提高資金使用效率,限度地節(jié)約建設資金,這是內審工作的一項重要工作。近幾年來,隨著我鎮(zhèn)經(jīng)濟社會不斷發(fā)展和新農村建設的不斷推進,我鎮(zhèn)在基礎設施和公益性事業(yè)方面加大了投入力度,鎮(zhèn)政府和集體投資項目不斷增加。在基建工程審價中,鎮(zhèn)審計室堅持工程審價規(guī)定,踏勘現(xiàn)場、仔細測量,做好審價機構與建設方、施工方的協(xié)調。對XX萬元以上工程項目委托社會中介機構直接審價;對XX萬元以下項目,鎮(zhèn)審計室借助審價機構專業(yè)力量進行審價,并要求審價機構正確套用計價標準,做好準確定價,積極維護集體利益。今年以來,鎮(zhèn)審計室共完成基建工程項目審價XX個,送審價為XX萬元,審定價為XX萬元,核減工程造價XX萬元,核減率為XX%。其中委托社會中介機構外審項目XX個,送審價為XX萬元,審定價為XX萬元,核減金額XX萬元,核減率XX%;內審項目XX個,送審價為XX萬元,審定價為XX萬元,核減金額XX萬元,核減率為X%。
4、認真做好協(xié)調服務,落實審計整改意見
20XX年下半年,XXXX審計局對我鎮(zhèn)進行黨政干部經(jīng)濟責任審計。通過這次審計,發(fā)現(xiàn)我鎮(zhèn)在20XX和20XX年兩年間,財務、財政收支上存在著一定問題,根據(jù)XX審計局出具的《審計報告》中提出的有關整改事項,鎮(zhèn)黨委、政府極為重視,于20XX年12月24日召開專題會議,研究部署審計整改。為了全面落實整改任務,根據(jù)擬定的整改分工,鎮(zhèn)審計室一方面及時了解、掌握有關單位審計整改情況,及時向鎮(zhèn)領導匯報;另一方面對有關問題提出了整改建議,供他們參考,并督促這些單位按照要求逐條逐項地搞好整改。在各方的配合支持下,鎮(zhèn)審計室按時起草了《XX鎮(zhèn)經(jīng)濟責任審計整改情況報告》,經(jīng)鎮(zhèn)黨委政府領導審核后,在規(guī)定的時間內及時上報了XX審計局。今年3月18日,經(jīng)XX審計組再次回訪檢查驗收。對今年內審中發(fā)現(xiàn)的問題,在10月份也進行了一次檢查。
5、依法履行經(jīng)審職責,加強工會經(jīng)費審計。
工會經(jīng)費的審查、審計是工會工作的重要組成部分。根據(jù)上級工會的工作要求,于今年2月,對鎮(zhèn)工會20XX年度經(jīng)費決算和20XX年度經(jīng)費預算進行了審查;5月,對鎮(zhèn)工會20XX年度工會經(jīng)費收支情況進行同級審計;7月,對鎮(zhèn)工會200XX年上半年經(jīng)費預算執(zhí)行情況進行了審查;8月,對5個基層工會20XX年的經(jīng)費收支進行了審計。對工會經(jīng)費審計中發(fā)現(xiàn)的問題,我們都出具了審計意見書。通過審計,進一步規(guī)范工會經(jīng)費的使用和管理。
回顧今年以來的工作,雖然取得了一定成績,但對照上級和領導的要求還有不小的差距。由于人力有限,難以制訂詳細的審計計劃,有些工作做得還不夠深入細致;由于缺乏基建工程項目的審價知識,新農村建設中一些內審項目沒有經(jīng)過審價,不能及時完成;審計工作水平和審計質量還有待于進一步提高。在今后的工作中,我們決心進一步加強學習,不斷提高自身素質;要堅持邊干邊學,學用結合,認真總結,查找不足,不斷提高審計工作質量和審計效率;要嚴格按照內審工作要求,進一步規(guī)范操作程序,堅持依法審計,及時完成各項工作任務。
20XX年審計工作總體思路:進一步加強政治理論和業(yè)務學習,不斷提高審計人員綜合素質;緊緊圍繞黨委、政府的中心工作,服從于、服務于我鎮(zhèn)經(jīng)濟社會建設,當好領導的“眼睛”,不斷加強監(jiān)督力度;搞好部門間的溝通和協(xié)調,有效開展各項審計。審計工作要堅持科學發(fā)展觀為統(tǒng)領,堅持“全面審計、突出重點”的工作方針,繼續(xù)做好財務收支審計、經(jīng)濟責任審計、基建工程審計,加強財務監(jiān)督,促進經(jīng)濟管理,努力提高審計工作質量,著力抓好審計整改落實。20XX年主要工作設想如下:
1、繼續(xù)搞好經(jīng)濟責任審計。重點審計領導干部任期內各項指標完成情況、財務收支、資產(chǎn)管理使用和保值增值情況,財務制度、國家財經(jīng)法規(guī)執(zhí)行情況,以及單位內部控制制度的建立健全和執(zhí)行情況,客觀公正地進行審計評價。
2、繼續(xù)搞好財務審計。重點對各單位財務管理、資金使用、會計核算、支付手續(xù)、補貼標準等情況的審核、監(jiān)督。通過審計,要進一步促進各單位自覺遵守財務制度,建立健全內控制度,倡導勤儉節(jié)約,促進增收節(jié)支,防止損失浪費。設想從20XX年起,對所有單位進行一次排摸,按照一定時間有計劃地進行輪流審計。
3、繼續(xù)加強對基建工程項目審計。20XX年,一要繼續(xù)做好每個工程項目的審計,協(xié)調好有關部門,實行監(jiān)督與服務并舉的審計方式。二要繼續(xù)嚴格執(zhí)行審價原則,上門實地測量,積極維護集體利益。
4、繼續(xù)做好審計整改、回訪工作。對審計中發(fā)現(xiàn)的各類問題和整改建議要及時通知到被審單位,加強督促力度,確保審計意見落到實處,務求取得審計實效。
此外,及時完成領導交辦的其他工作。
