【篇一】
一、今年工作總結(jié)
時(shí)間一晃而過,彈指之間,已接近尾聲。本公司內(nèi)審崗位于12月11日成立,并且招聘了2位內(nèi)審員,我就是其中之一。從進(jìn)入公司第一天起,我就努力學(xué)習(xí)并熟悉本公司的各項(xiàng)規(guī)章制度和企業(yè)文化。通過自己閱讀本公司規(guī)章制度匯編、公司綜合部統(tǒng)一培訓(xùn)、查看本公司網(wǎng)站信息和向其他同事請(qǐng)教等各種方式,初步的了解了本集團(tuán)公司的基本情況和適應(yīng)了公司的工作氛圍。到現(xiàn)在為止,對(duì)于以后的工作方向、工作內(nèi)容和具體工作方式等,都做到了心中有數(shù)。
二、明年及以后內(nèi)審工作思路及規(guī)劃
(一)我對(duì)于集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)基本思路建議
以財(cái)務(wù)收支審計(jì)為基礎(chǔ),以經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)為中心,同時(shí)開展經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、基建工程審計(jì),保障集團(tuán)制度貫徹與落實(shí),充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在防范風(fēng)險(xiǎn)、完善管理和提高經(jīng)濟(jì)效益的作用。
(二)我對(duì)于集團(tuán)公司審計(jì)工作初步具體規(guī)劃建議
根據(jù)公司目前內(nèi)部控制環(huán)境、內(nèi)部審計(jì)發(fā)展?fàn)顩r,特對(duì)公司內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)方面工作做了初步規(guī)劃:
1、推進(jìn)并完善本公司集團(tuán)總部及各子公司的內(nèi)審體系建設(shè),構(gòu)建內(nèi)部審計(jì)體系,規(guī)范審計(jì)的工作流程,強(qiáng)化內(nèi)審工作制度的執(zhí)行,并對(duì)相關(guān)流程不斷優(yōu)化,提升工作效率。
2、以財(cái)務(wù)收支與預(yù)算審計(jì)為基礎(chǔ),促進(jìn)內(nèi)審制度的健全與完善
⑴以財(cái)務(wù)收支審計(jì)為基礎(chǔ),延伸到內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)。通過內(nèi)部審計(jì)加強(qiáng)公司內(nèi)部監(jiān)督,保護(hù)公司資產(chǎn)安全和完整,同時(shí)延伸到內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性、財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性和完整性以及經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的效率和效果的評(píng)價(jià)。
⑵通過預(yù)算審計(jì)促進(jìn)預(yù)算執(zhí)行,保障預(yù)算編制符合集團(tuán)發(fā)展方向,預(yù)算執(zhí)行圍繞集團(tuán)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)展開。
⑶完善集團(tuán)公司內(nèi)審制度,做到審計(jì)工作有據(jù)可依,根據(jù)實(shí)際工作情況,進(jìn)一步完善內(nèi)審制度。
2、根據(jù)業(yè)務(wù)部門的需求安排審計(jì)項(xiàng)目:根據(jù)各個(gè)部門要求,參與盡職調(diào)查類的項(xiàng)目。
3、以經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)為中心,結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。
內(nèi)部審計(jì)以公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)為中心,圍繞各子公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核,通過經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)不僅要查錯(cuò)防弊,及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正,逐步實(shí)現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變,更重要的是要找出影響業(yè)績(jī)提高的主要因素,分析原因,抓住關(guān)鍵,提出建議和意見,進(jìn)而促進(jìn)各子公司加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理,提高經(jīng)濟(jì)效益。
4、根據(jù)集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理特點(diǎn)和管理層的要求,就預(yù)算、內(nèi)控管理、經(jīng)濟(jì)責(zé)任考核、決策程序、成本歸集、工程造價(jià)、工程建設(shè)、修理費(fèi)用等有針對(duì)性開展專項(xiàng)攻堅(jiān)審計(jì),重點(diǎn)問題重點(diǎn)突破,有針對(duì)性的完成。
5、參與其他特殊性的審計(jì):在開展經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)時(shí),經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)以相結(jié)合,不僅要加強(qiáng)離任審計(jì),還應(yīng)搞好任中審計(jì),注重對(duì)各子公司領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)營(yíng)績(jī)效的評(píng)價(jià)。
6、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運(yùn)用”的原則,建立審計(jì)結(jié)果落實(shí)反饋制度,加強(qiáng)對(duì)審計(jì)意見落實(shí)情況的跟蹤,并定期組織開展審計(jì)成果運(yùn)用執(zhí)行情況的檢查。
二、20xx年工作計(jì)劃的重點(diǎn)及目標(biāo)建議
由于內(nèi)審崗位初始建立,目前尚還存在很多不足的地方需要我們進(jìn)一步的彌補(bǔ)和強(qiáng)化。在制定該年度審計(jì)計(jì)劃之前,我們按照暫時(shí)了解的管理層期望和關(guān)注點(diǎn),評(píng)估了20xx年領(lǐng)導(dǎo)層的需求、公司對(duì)內(nèi)審的定位、內(nèi)審目前的階段、能力以及發(fā)展規(guī)劃。并且由于本集團(tuán)公司子公司眾多,內(nèi)審部門考慮更多的是執(zhí)行流程合規(guī)性審計(jì)、財(cái)務(wù)審計(jì)和成本費(fèi)用審計(jì),除了對(duì)集團(tuán)本部的各種審計(jì)外,重點(diǎn)是對(duì)下屬羅源、福清、寧德、邵武各子公司進(jìn)行程序上、財(cái)務(wù)上、內(nèi)控上的審計(jì)。
1、20xx年內(nèi)審工作重點(diǎn):A、集團(tuán)總部及各子公司的預(yù)算管理審計(jì)、資金管理審計(jì)、費(fèi)用審計(jì)等財(cái)務(wù)審計(jì)。B、重點(diǎn)是各子公司的財(cái)務(wù)全面審計(jì)、采購與付款審計(jì)、銷售與收款審計(jì)、存貨管理審計(jì)、固定資產(chǎn)及在建工程審計(jì)等。
2、20xx年內(nèi)審工作目標(biāo):A、監(jiān)督公司總部與各子公司的管理水平,加強(qiáng)流程學(xué)習(xí),發(fā)現(xiàn)問題,堵塞漏洞,并針對(duì)問題提出改進(jìn)建議,從而提高公司工作效率。B、圍繞各子公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核,通過財(cái)務(wù)審計(jì)、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)不僅要查錯(cuò)防弊,及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正,逐步實(shí)現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變,更重要的是要找出影響業(yè)績(jī)提高的主要因素,分析原因,抓住關(guān)鍵,提出建議和意見,進(jìn)而促進(jìn)各子公司節(jié)約成本,加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理,提高經(jīng)濟(jì)效益。
三、20xx年具體審計(jì)業(yè)務(wù)建議計(jì)劃建議
通過對(duì)本集團(tuán)公司的初步了解,在聽取領(lǐng)導(dǎo)對(duì)于審計(jì)崗位工作的要求上,并結(jié)合自己的專業(yè)知識(shí)。為了進(jìn)一步發(fā)揮審計(jì)的監(jiān)督與服務(wù)職能,促進(jìn)集團(tuán)各子公司提升管理效益,結(jié)合集團(tuán)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃,特制定20xx年度內(nèi)部審計(jì)工作實(shí)施詳細(xì)計(jì)劃。如下:
審計(jì)項(xiàng)目名稱
審計(jì)目的
重點(diǎn)審計(jì)內(nèi)容
時(shí)間安排
相關(guān)內(nèi)部制度
全面預(yù)算管理
評(píng)價(jià)各公司上年預(yù)算實(shí)際完成情況,審核下年預(yù)算編制是否合理、依據(jù)是否充分。
預(yù)算的編制、預(yù)算的執(zhí)行、預(yù)算的調(diào)整、預(yù)算的考核
1至2月
預(yù)算管理辦法
財(cái)務(wù)報(bào)告和賬務(wù)管理
檢查各公司日常賬務(wù)管理的規(guī)范性,審核財(cái)務(wù)報(bào)告是否真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映了實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況,保證財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息真實(shí)、合法、完整。
日常賬務(wù)管理、財(cái)務(wù)報(bào)告的編制與分析、會(huì)計(jì)檔案管理
1-3月對(duì)年度報(bào)告進(jìn)行審查,每月15日后對(duì)上月財(cái)務(wù)情況進(jìn)行審查
基礎(chǔ)管理財(cái)務(wù)制度
資金管理
審核資金管理的規(guī)范性及安全性,監(jiān)督資金計(jì)劃的執(zhí)行,規(guī)范資金核算,確保公司資金的安全。
現(xiàn)金管理、銀行賬戶管理、銀行存款和借款管理、印章和票據(jù)管理
與財(cái)務(wù)情況審查同時(shí)進(jìn)行
資金管理辦法
費(fèi)用管理
監(jiān)督費(fèi)用預(yù)算的執(zhí)行,復(fù)核費(fèi)用支付的審批流程,規(guī)范費(fèi)用支出的會(huì)計(jì)核算,確保費(fèi)用內(nèi)部控制的有效執(zhí)行。
費(fèi)用預(yù)算管理、費(fèi)用支出管理、費(fèi)用的核算
與財(cái)務(wù)情況審查同時(shí)進(jìn)行
資金管理辦法、管理費(fèi)用管理辦法
銷售與收款管理
審核銷售收入的確認(rèn)和計(jì)量是否正確和完整;應(yīng)收賬款和收款管理是否做到確認(rèn)及時(shí)、記錄準(zhǔn)確和完整;防范銷售與收款過程中的差錯(cuò)和舞弊。
年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃指標(biāo)是否報(bào)審和調(diào)整、收入核算、發(fā)票管理、應(yīng)收賬款核算和收款管理、應(yīng)收票據(jù)管理
與財(cái)務(wù)情況審查同時(shí)進(jìn)行
資金管理辦法、水費(fèi)收入和管道安裝工程會(huì)計(jì)核算辦法
采購與付款管理
審核物資采購計(jì)劃、計(jì)劃審批及物資驗(yàn)收等相關(guān)流程;檢查各項(xiàng)付款審批手續(xù)是否齊全,成本費(fèi)用核算是否準(zhǔn)確;確保物資采購控制流程的有效執(zhí)行。
采購及驗(yàn)收、采購計(jì)劃、驗(yàn)收管理、采辦和招投標(biāo)管理、應(yīng)付賬款管理、應(yīng)付票據(jù)管理
與財(cái)務(wù)情況審查同時(shí)進(jìn)行
資金管理辦法、采購管理辦法、采辦及招投標(biāo)管理辦法
生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理
審核庫存管理工作的有效性,監(jiān)督存貨盤點(diǎn)清查制度的執(zhí)行,檢查存貨出入庫管理及會(huì)計(jì)核算情況,監(jiān)督成本預(yù)算的執(zhí)行,保證成本費(fèi)用核算的準(zhǔn)確性。
庫存出入庫管理、存貨計(jì)價(jià)、存貨盤點(diǎn)、生產(chǎn)成本的預(yù)算和核算
按年度及半年度定期檢查,并不定期抽查
存貨、低值易耗品管理辦法、生產(chǎn)成本核算辦法
資產(chǎn)管理
檢查固定資產(chǎn)實(shí)物管理的有效性,復(fù)核固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)賬務(wù)處理,監(jiān)督固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)清查盤點(diǎn)制度的執(zhí)行,保證公司資產(chǎn)安全。
固定資產(chǎn)及無形資產(chǎn)取得和日常管理、固定資產(chǎn)及無形資產(chǎn)核算
按年度及半年度定期檢查,并不定期抽查
固定資產(chǎn)管理辦法、無形資產(chǎn)管理辦法
工程管理
評(píng)審各公司工程管理的規(guī)范性,審核工程決算造價(jià);對(duì)工程付款、工程驗(yàn)收等環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)督。
工程資金的支付管理、在建工程的核算、工程竣工決算、在建工程轉(zhuǎn)固
按工程項(xiàng)目進(jìn)度執(zhí)行
在建工程管理制度
修理費(fèi)用專項(xiàng)審計(jì)
通過檢查各子公司修理費(fèi)結(jié)算業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)是否合理,流程的控制是否得到有效執(zhí)行,評(píng)價(jià)各子公司修理費(fèi)結(jié)算內(nèi)部控制的適當(dāng)性和有效性;通過實(shí)質(zhì)性測(cè)試檢查各子公司修理費(fèi)結(jié)算的會(huì)計(jì)記錄的正確性、存在性和完整性。
修理產(chǎn)生的原因、修理的頻率、修理發(fā)生的日常管理、修理費(fèi)支付及入賬的情況
按修理發(fā)生的情況執(zhí)行
暫無
其他各種專項(xiàng)和流程審計(jì)
決策程序完善情況、內(nèi)控程度執(zhí)行情況、成本歸集正確性和完整性
決策程序的有效性、內(nèi)存執(zhí)行情況、成本歸集
按需要和管理層關(guān)注度度執(zhí)行
暫無
財(cái)務(wù)盡職調(diào)查
配合投資發(fā)展部對(duì)外投資的需要,弄清楚被投資方的基本歷史沿革和基本財(cái)務(wù)情況,為投資決策做參考
被投資方歷史情況、背景、財(cái)務(wù)情況、收入成本情況等
按投資發(fā)展部需執(zhí)行
暫無
其他領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的審計(jì)任務(wù)
按管理層需求
四、20xx年內(nèi)審崗位建設(shè)的建議計(jì)劃
1、創(chuàng)建部門崗位規(guī)章,以明確內(nèi)審定位和職能,必要時(shí)由公司領(lǐng)導(dǎo)層在重要的會(huì)議上宣布對(duì)內(nèi)審部定位、職能與授權(quán)。
2、制定業(yè)務(wù)規(guī)范,用于規(guī)范內(nèi)審部工作流程、工作方式、工作內(nèi)容及要求。
3、建立與其他部門的關(guān)系,做好內(nèi)審工作宣傳工作,召集各部門就如何做好年度內(nèi)控內(nèi)審工作及各部門的協(xié)助舉行專題培訓(xùn)。
五、20xx年個(gè)人自身能力加強(qiáng)計(jì)劃
1、加強(qiáng)學(xué)習(xí),鞏固自身的專業(yè)能力。多向領(lǐng)導(dǎo)和同事請(qǐng)教,更多的熟悉公司情況和有關(guān)法律法規(guī),做到對(duì)公司的各個(gè)方面都心中有數(shù)。
2、參加20xx年注冊(cè)內(nèi)審師考試。
3、針對(duì)自己在工作中的不足,加強(qiáng)學(xué)習(xí)。
上述所述,是本人對(duì)于20xx年工作展望和自己的計(jì)劃�？傊�,我要認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗(yàn),加強(qiáng)學(xué)習(xí),努力工作,爭(zhēng)取好的工作成績(jī),為公司的發(fā)展貢獻(xiàn)一份自己的力量。
【篇二】
20xx年x月x日,我?guī)е厴I(yè)證、學(xué)位證和報(bào)道證等走進(jìn)了我夢(mèng)想起飛的地方??xx集團(tuán)。
現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn),不知不覺中已經(jīng)來天業(yè)工作將近5個(gè)月了,回過頭來看走過的這一段路,其中有苦也有樂,但更多的是工作崗位上的收獲與感悟,總結(jié)一下過去也是為了能走好未來的路。
20xx年7月2日,報(bào)道的第三天,就進(jìn)入天辰化工40萬噸開始了我的本科見習(xí)。剛開始參加工作,那里的一切似乎都是全新而又刺激的,面對(duì)現(xiàn)實(shí)的工作,才發(fā)現(xiàn)理論與實(shí)踐的巨大差距,顯得自己又是那么的無知,那時(shí)候再加上朝夕相處的同學(xué)們相繼離開,心情也是很郁悶。不過慢慢地在接下來的一個(gè)星期就好多了,因?yàn)橐矝]多少自己能干的活,所以就開始翻閱大量的會(huì)計(jì)憑證,一個(gè)個(gè)看似空洞的會(huì)計(jì)分錄在現(xiàn)實(shí)當(dāng)中運(yùn)用的都是那么的巧妙,激發(fā)了自己強(qiáng)烈的求知欲望,同時(shí)也驅(qū)散了剛來時(shí)候的那些不快。慢慢地,科長(zhǎng)也讓我接觸到了實(shí)際的工作,比如訂憑證、開收據(jù)、做材料入庫的會(huì)計(jì)憑證等等,看似簡(jiǎn)單其實(shí)操作起來也不易。在日常的工作當(dāng)中,科長(zhǎng)對(duì)我的要求也是很嚴(yán)格的,并對(duì)我說在天業(yè)要發(fā)展,首先要能吃得苦中苦。這一句話可能要一直影響我在天業(yè)的生活了,也在無形中鼓勵(lì)著我。
20xx年7月28日,實(shí)習(xí)期滿,對(duì)我們今年新進(jìn)的大學(xué)生進(jìn)行了重新分配,我被分到了審計(jì)部。在審計(jì)部的這四個(gè)月里,我參與了青松水泥、鄯善礦業(yè),恒瑞達(dá)房產(chǎn)、天辰水泥四個(gè)單位的審計(jì)項(xiàng)目。在青松水泥的審計(jì)過程中,由于我剛到審計(jì)部能干的工作也不是很多,所以也沒給我分配具體的任務(wù),但還是在同事們的指導(dǎo)下學(xué)到了不少東西,主要是涉及到合同管理、庫存物資的盤點(diǎn)、銷售未開票數(shù)的審定以及付款計(jì)劃的制定。在鄯善礦業(yè)的審計(jì)過程中,抽查了業(yè)務(wù)招待費(fèi)和差旅費(fèi)的報(bào)銷審批,最主要的是在核定銷售未開票數(shù)時(shí)才發(fā)現(xiàn)了原始磅單的重要性,也明白了磅單是最原始的東西,核對(duì)過程是枯燥的,但是獲得最后結(jié)果那一刻是快樂的。在天辰水泥的審計(jì)過程中,我們重點(diǎn)關(guān)注了應(yīng)付帳款,深刻地理解了暫估、開發(fā)票、沖暫估以及支付款項(xiàng)之間的關(guān)系,同時(shí)我們也核定了合同已付款以及合同余款以便了解是否存在多付款的現(xiàn)象,雖然這些都很簡(jiǎn)單,但是對(duì)于我來說每一次都有不同的收獲。此外就是專業(yè)之外的東西,顯得更為重要,那就是作為內(nèi)部審計(jì)人員對(duì)人要有客觀公正,對(duì)事要認(rèn)真負(fù)責(zé),這都是在老同事們身上發(fā)現(xiàn)的并值得我學(xué)習(xí)的優(yōu)點(diǎn),就連我們一起來天業(yè)并一起分配到審計(jì)部的甘青青同學(xué)那種凡事細(xì)心的工作作風(fēng)同樣值得我學(xué)習(xí)。
展望未來的路,作為一名內(nèi)部審計(jì)人員同樣應(yīng)該發(fā)揚(yáng)天業(yè)特別能吃苦特別能戰(zhàn)斗的奉獻(xiàn)精神,恪盡職守、愛崗敬業(yè)、耐住寂寞、以苦為樂。把自己的奮斗目標(biāo)與企業(yè)的發(fā)展結(jié)合起來,通過自己實(shí)實(shí)在在的付出,實(shí)現(xiàn)人生價(jià)值。
