2017鄉(xiāng)鎮(zhèn)上半年財政預(yù)算執(zhí)行情況的報告【1】
主任、各位副主任、各位委員：
我受縣政府委托，向本次會議報告縣人民政府關(guān)于201X年上半年財政預(yù)算執(zhí)行情況，請予審議。
一、上半年財政收支情況
今年以來，財政部門牢牢把握“穩(wěn)中求進、改革創(chuàng)新”工作總基調(diào)，以開展“兩學一做”和機關(guān)作風整頓活動為契機，認真落實縣十四屆人大五次會議決議，積極貫徹新《預(yù)算法》、《河北省預(yù)算審查監(jiān)督條例》，深化預(yù)算管理改革，完善財政體制機制，預(yù)算執(zhí)行情況總體良好，為完成全年預(yù)期目標奠定了堅實基礎(chǔ)。
(一)預(yù)算收支基本情況
1.一般公共預(yù)算收支情況。經(jīng)縣十四屆人大五次會議批準，201X年全縣全部財政收入預(yù)算安排51200萬元，1-6月份累計完成29707萬元，占年初預(yù)算的58.02%,同比增長30.71%;公共財政收入預(yù)算安排32600萬元，1-6月份累計完成19270萬元，占年初預(yù)算的59.11%，同比增長31.7%。按征收部門分，國稅局完成10931萬元，占年初任務(wù)20000萬元的54.66%，同比增長36.48%;地稅局完成13921萬元，占年初任務(wù)25200萬元的55.24%，同比增長26.11%;財政部門完成4855萬元，占年初任務(wù)6000萬元的80.92%，同比增長31.93%。耕地占用稅和契稅完成2589萬元，占年任務(wù)2000萬元的129.45%，同比增長281.3%。
全縣地方公共財政預(yù)算支出年初安排180702萬元，加上級�？�，支出預(yù)算調(diào)整為193245萬元。 1-6月份累計支出102106萬元，完成支出預(yù)算的52.84%，部分民生支出完成情況：教育支出21718萬元，增長14.95%;社會保障和就業(yè)支出12220萬元，下降15.1%;醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出19667萬元，下降17.36 %;節(jié)能環(huán)保支出837萬元，下降26.64%;城鄉(xiāng)社區(qū)支出8721萬元，增長670.4%;農(nóng)林水支出13496萬元，增長69.9%;交通運輸支出4300萬元，增長31.74%;住房保障支出1308萬元，增長126.3%。
2.政府性基金預(yù)算收支情況。1-6月份，全縣政府性基金收入累計完成4211萬元，同比下降28.76%;其中，國有土地使用權(quán)出讓收入2793萬元，下降46.4%。 1-6月份，全縣政府性基金支出累計完成8210萬元，同比下降45.36 %。其中，國有土地使用權(quán)出讓收入支出5882萬元，下降59.23%。
(二)上半年預(yù)算執(zhí)行主要特點
一是財政收入實現(xiàn)“雙過半”目標。全年財政收入總量預(yù)期目標為51200萬元，按時間進度上半年應(yīng)完成25600萬元，實際完成29707萬元，超額實現(xiàn)了任務(wù)目標。收入增幅為30.71%，高于全年14%預(yù)期增幅16.71個百分點。全部收入中非稅收入完成4855萬元，占全部收入的比重為16.3%，較上年持平。上半年在收入任務(wù)異常艱巨、國家稅費減免政策不斷出臺的情況下，財稅部門通力協(xié)作，克服困難，夯實責任，確保了財政收入在連續(xù)多年高幅增長的基礎(chǔ)上，全部收入和公共財政收入首季“開門紅”、半年“雙過半”目標的順利實現(xiàn)。
二是稅收收入結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化。由于從5月1日起全面推開“營改增”試點等原因，上半年增值稅收入完成4830萬元，同比增收837萬元、增長20.96%。今年新納入“營改增”范圍的建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、金融業(yè)、生活服務(wù)業(yè)等四大行業(yè)6月份合計實現(xiàn)增值稅503萬元;同時，受“營改增”影響，營業(yè)稅入庫呈現(xiàn)出同比大幅下降的趨勢。
三是重點支出得到有力保障。從財政對民生支出的保障看，教育、科學技術(shù)等民生支出增幅為14%，占財政總支出比重為 22%。從財政支出對GDP 核算的影響看，一般公共服務(wù)、公共安全、教育、科學技術(shù)、社會保障和就業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育、節(jié)能環(huán)保、城鄉(xiāng)社區(qū)等重點支出增幅為8%。在硬性增支多、壓力大、調(diào)度難的情況下，支出安排體現(xiàn)了公共財政和集中財力辦大事的原則，在確保全縣公教人員工資發(fā)放、機關(guān)運轉(zhuǎn)和社會保障等民生資金的同時，還確保了全縣重點建設(shè)支出和社會經(jīng)濟發(fā)展的需要。
二、上半年重點工作完成情況
上半年財政預(yù)算執(zhí)行中，政府始終把財政工作放在突出位置，服務(wù)發(fā)展，擔當有為，取得了來之不易的成績。一是強化征管求突破。建立了財稅庫收入征管分析聯(lián)席會議制度、財政部門日常收入調(diào)度機制等多項征管調(diào)度制度機制;大力推進綜合治稅，進一步完善了部門協(xié)調(diào)機制，強化涉稅信息的報送考核和比對分析，開展了土地占用稅專項清理和引進外地稅源等增加稅收，上半年，依托綜合治稅信息平臺查補稅款630萬元;擴大非稅收入管理覆蓋面，加強國有資產(chǎn)等收入征繳力度，進一步強化財政票據(jù)源頭管控作用，抓好“以票管收”和“票款分離”，確保了收入的及時足額入庫，各項收入進度均超過時間節(jié)點要求。二是調(diào)控職能有效發(fā)揮。上半年全縣各項重點支出8.5億元，財政因地制宜選準支持方向和重點，統(tǒng)籌財政資金，在支持工業(yè)轉(zhuǎn)型升級、項目占地補償、完善交通網(wǎng)絡(luò)、生態(tài)環(huán)境治理、縣城基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等方面加大投入，推動了縣委、縣政府各項重大部署的有效落實。三是全力引資促進發(fā)展。面對異常尖銳的收支矛盾，堅持把招商引資作為財政工作的重中之重，精心組織、協(xié)調(diào)聯(lián)動，緊盯政策導向，強化向上爭跑，上半年共爭取上級各類財政性資金18億元(含基數(shù)部分)，有效緩解了我縣財政壓力和困難，增強了財政調(diào)控保障能力。四是壓減支出保障重點。為應(yīng)對財政收支平衡的艱巨性和全縣繁重的建設(shè)籌資任務(wù)，財政嚴格按照人大批準的年度預(yù)算，堅持把過緊日子的思想、勤儉辦事業(yè)的原則和厲行節(jié)約的各項政策規(guī)定認真落到實處，堅持把支出預(yù)算打緊打?qū)�，“調(diào)優(yōu)支出、加強調(diào)度、保重壓輕、辦急放緩”，并通過政府采購、加強財政供養(yǎng)人員清理核查及動態(tài)監(jiān)控等手段，大力控制壓減一般性支出，深入挖掘節(jié)支潛力，集中資金突出保障了關(guān)系全縣發(fā)展、改革、和諧大局的重點支出需要。五是財政管理更加科學。推行了標準化績效管理改革,按照“精細化設(shè)計、便捷式操作”的思路，建立全面系統(tǒng)的標準化績效管理體系，構(gòu)建覆蓋所有工作、所有股室和全體干部職工的績效目標量化模板，同時加強大數(shù)據(jù)、信息技術(shù)、數(shù)理統(tǒng)計等現(xiàn)代管理技術(shù)應(yīng)用，通過制度化、模板化和信息化，實現(xiàn)了“事倍功半”到“事半功倍”的轉(zhuǎn)變，進一步提升了財政管理體系的科學性、實用性和可操作性，全省考核排名第一，受到通報表彰;進一步強化了財政管理和監(jiān)督。按照《“一問責八清理”專項行動實施方案》和《滯留截留套取挪用財政專項資金清理方案》要求，對亂收費和財政專項資金使用情況進行了逐筆清理，通過開展自查自糾、重點檢查、巡視交辦、群眾舉報等工作，上半年共清理涉及截留、挪用財政專項資金，弄虛作假、套取騙取資金，利用職權(quán)貪污受賄、謀取私利，冒領(lǐng)私分農(nóng)民補貼資金或補償款、擅自變更項目內(nèi)容或地點等5類實質(zhì)性問題38件。共涉及金額2135萬元，追回問題資金1348萬元，同級財政收回滯留專項資金507萬元。整改問責批評教育1人，給予黨紀處分10人，移交司法1人;實行了國庫集中支付電子化。通過與代理銀行溝通，要求各銀行及時安裝軟件，經(jīng)過半年運行，我縣4家代理銀行運行順利，實現(xiàn)了財政資金安全、高效運行。六是節(jié)支改革穩(wěn)步推進。著眼于財政管理的科學化、精細化，財政改革進一步深化，運行機制日趨完善。國庫集中支付、收支兩條線管理進一步規(guī)范和加強，對財政資金節(jié)約和運行安全發(fā)揮了很好監(jiān)控作用;政府采購電子化實施力度進一步加大，有效提升了采購時效和節(jié)資率，截止到6月底，實施政府采購金額20666萬元，節(jié)約資金3016萬元，節(jié)資率12.7%。推動財政投資評審工作向城市基礎(chǔ)實施建設(shè)、交通、水利、綜合開發(fā)、大型修繕、園林綠化、建設(shè)項目征地補償?shù)阮I(lǐng)域拓展,先后對工業(yè)園區(qū)新建道路、高新科技產(chǎn)業(yè)園、城鄉(xiāng)供水管網(wǎng)等128個項目進行評審，評審總投資額達4.05億元，審減金額5134萬元，審減率12.69%，有效節(jié)約了財政資金。七是隊伍建設(shè)不斷加強。通過狠抓財稅干部隊伍建設(shè)，認真組織開展“兩學一做”和機關(guān)作風整頓活動，進一步優(yōu)化涉企、惠農(nóng)、便民服務(wù)等，促進了依法理財水平和工作效能的提升，推進了工作開展。
三、下半年財政收入形勢
總的看，上半年財政工作遇到的困難比預(yù)料的要大，取得的成績來之不易，這主要得益于縣委、縣政府的科學決策、正確領(lǐng)導，得益于各級各部門的理解配合、全力支持。與此同時，我們必須清醒地認識到當前財政運行和工作中存在的尖銳矛盾和突出問題。上半年全縣財政收入累計完成29707萬元，要實現(xiàn)縣十四屆人大五次會議通過的全年51200萬元、增長14%以上收入預(yù)期目標，下半年還需完成21493萬元，月均需完成3580萬元。從理論上講，通過加強征管，能夠順利完成下半年財政收入任務(wù)。但受經(jīng)濟下行壓力加大、政策性減收效應(yīng)放大等因素制約，預(yù)計下半年財政收入增幅將逐步趨緩，要實現(xiàn)全年財政收入預(yù)期目標任務(wù)仍然艱巨。初步判斷，下半年全縣財政收入增長存在以下主要制約因素：
(一)經(jīng)濟低位運行態(tài)勢短期內(nèi)難以改變。今年以來，我縣經(jīng)濟運行總體平穩(wěn)，進入二季度后還出現(xiàn)一定的積極變化，比如規(guī)模工業(yè)增加值、固定資產(chǎn)投資增長較快。但由于缺乏大企業(yè)和強勢產(chǎn)業(yè)的支撐，縣域經(jīng)濟規(guī)�？偭科�，經(jīng)濟持續(xù)下行的態(tài)勢沒有根本改變。
(二)政策性減收效應(yīng)將進一步顯現(xiàn)。下半年，一是除了要繼續(xù)依法依規(guī)落實好各類稅收優(yōu)惠政策外，還要面臨“營改增”試點全面推開帶來的財政減收壓力。從5月1日起在全國實行的“營改增”試點改革引發(fā)征收主體改變，國稅由年初任務(wù)20000萬元調(diào)整為25831萬元，地稅由年初25200萬元調(diào)整為19369萬元。建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、金融業(yè)、生活服務(wù)業(yè)等四大行業(yè)納入“營改增”試點范圍，預(yù)計年內(nèi)為納稅人減稅3500萬元，此項政策性減稅效應(yīng)主要在下半年顯現(xiàn)。二是財政體制的變化。按照中央要求，對直管縣增值稅財政分享比例進行了調(diào)整，由原來中央分享75%、省分享10%、縣級分享15%，改為中央分享50%、省級分享15%、縣級分享35%。營業(yè)稅由縣100%分享全部改為增值稅。經(jīng)測算，體制調(diào)整后，相應(yīng)減少我縣可用財力6000萬元。
(三)剛性增支的壓力。支出安排上，機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老金改革、職務(wù)與職級并行、鄉(xiāng)鎮(zhèn)工作津貼、車改補貼和招商引資項目建設(shè)投入、征地補償?shù)戎С鲱A(yù)計支持總數(shù)達3.2億元。在增支作用下，預(yù)計財政收支矛盾將更加尖銳。各級各部門必須充分認識面臨形勢的復雜性和嚴峻性，既要增強責任感和緊迫感，又要堅定信心，沉著應(yīng)對，增強工作的前瞻性、針對性和有效性，扎扎實實做好財政財務(wù)各項工作，為穩(wěn)增長提供有力支撐和保障。
四、下半年工作措施
面對困難和挑戰(zhàn)，下半年，財政部門將圍繞縣委、縣政府總體工作要求，針對當前和今后一個時期存在的困難和問題，繼續(xù)深化財稅改革，強化工作措施，確保完成縣十四屆人大五次會議確定的全年財政收支目標任務(wù)。
(一)挖潛堵漏增收，做大收入“蛋糕”。 按照“穩(wěn)中求進、好中求快”的總體思路，堅持把組織收入作為貫穿全年的中心任務(wù)、首要使命、政治責任，圍繞既定目標，精心組織收入。一是強化財稅等部門協(xié)作配合，加強經(jīng)濟運行和收入調(diào)度分析，形成抓收入合力，千方百計保增長;依法加強稅收和非稅收入征管，認真落實各項稅費征管措施，落實完善好稅源動態(tài)監(jiān)控機制和財稅收入激勵機制，積極推進綜合治稅，嚴格稅收執(zhí)法，加大納稅評估、稅務(wù)稽查、清繳欠稅的力度，提高稅收及非稅收入征管質(zhì)量和效率，挖掘增收潛力，做到應(yīng)收盡收，確保完成全年收入目標。二是發(fā)揮財稅體制、政策、資金的調(diào)控作用，努力爭取上級資金支持，積極推進項目建設(shè)和產(chǎn)業(yè)調(diào)整;認真落實國家出臺的各項稅費政策措施，加大對現(xiàn)有產(chǎn)業(yè)和企業(yè)的扶持力度，培財源、增后勁;加大財政相關(guān)資金和資源的整合力度，統(tǒng)籌財力重點扶持基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，搭建招商平臺，創(chuàng)優(yōu)經(jīng)濟發(fā)展的良好環(huán)境，為財政增收奠定堅實的財源基礎(chǔ)。三是建立健全末位通報、考核獎懲等推進機制，確保財政收入三季過七五、四季完全年目標順利實現(xiàn)。
(二)優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，助推經(jīng)濟發(fā)展。全面落實省政府確定的節(jié)儉和控制支出措施，牢固樹立依法理財和過緊日子思想,嚴格按照人大批準的年度預(yù)算，嚴把預(yù)算關(guān)口、嚴控經(jīng)費支出、嚴壓專項支出，以保證緊迫的必保支出需要;堅持厲行節(jié)約，勤儉辦一切事業(yè)，進一步優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，合理調(diào)度資金，下力控制壓減一般性支出，集中財力保工資發(fā)放、保正常運轉(zhuǎn)、保社會穩(wěn)定，保全縣重點項目建設(shè)及各項民生支出，全力促進社會和諧，更好地服務(wù)全縣經(jīng)濟社會發(fā)展。
(三)深化財政改革，激發(fā)工作活力。順應(yīng)新形勢需要，不斷推進和完善國庫集中支付、政府采購、國有資產(chǎn)管理、投資評審等項改革，以管理促規(guī)范、提效率、保安全。著眼于從源頭上治理“小金庫”，將國庫集中支付制度延伸到鄉(xiāng)鎮(zhèn);完善鄉(xiāng)鎮(zhèn)體制改革，實行“統(tǒng)收統(tǒng)支加激勵”機制模式，通過體制杠桿，增強鄉(xiāng)鎮(zhèn)加快經(jīng)濟發(fā)展內(nèi)在動力;按照“先易后難、穩(wěn)步實施”的原則和要求，重點圍繞社會關(guān)注度高、影響力大、事關(guān)民生方面的支出項目推行績效評價改革;建立統(tǒng)一規(guī)范、運行高效的收繳管理平臺，全面規(guī)范各類非稅收入;加快推進政府采購電子化管理和投資評審監(jiān)管，有效節(jié)約財政資金;持續(xù)推進國有資產(chǎn)管理改革，盤活現(xiàn)有資產(chǎn)，優(yōu)化管理機制，服務(wù)經(jīng)濟發(fā)展;完善涉農(nóng)補貼“一折通”發(fā)放，規(guī)范惠民資金發(fā)放管理，切實保護農(nóng)民利益。
(四)強化財政監(jiān)督，提升資金績效。進一步規(guī)范預(yù)算執(zhí)行，重點加強對政府公共投資的監(jiān)督檢查和投資評審，切實提高財政資金使用效益;進一步提高運用信息技術(shù)加強財政監(jiān)管的水平，加大對專項資金和重點項目的監(jiān)管力度，全面強化日常監(jiān)督;積極推進財政政務(wù)公開，自覺接受監(jiān)督，嚴肅財經(jīng)紀律，堅決查處各類違反財經(jīng)紀律的行為，不斷提升依法理財、民主理財和科學理財水平。
各位主任、各位委員，今年是我縣經(jīng)濟形勢和財政狀況十分嚴峻的年份，實現(xiàn)保增長、保民生、保穩(wěn)定、保平衡的任務(wù)非常艱巨。面對挑戰(zhàn)，我們有決心、有信心在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導和縣人大的監(jiān)督支持下，團結(jié)協(xié)作，迎難而上，扎實工作，確保完成全年財政各項目標任務(wù)，為促進我縣社會和諧，加快建設(shè)邯鄲東部經(jīng)濟社會強縣步伐做出新的貢獻。
以上報告，如有不妥，敬請批評指正。
2017鄉(xiāng)鎮(zhèn)上半年財政預(yù)算執(zhí)行情況的報告【2】
我受縣人民政府的委托，現(xiàn)向縣人大常委會報告我縣201X年上半年財政收支預(yù)算執(zhí)行情況，請予審議。
今年上半年，我縣財政工作在縣委的正確領(lǐng)導和縣人大的監(jiān)督支持下，努力克服經(jīng)濟增長趨緩、結(jié)構(gòu)性減稅等不利因素影響，狠抓財政收入征管工作，繼續(xù)實施積極財政政策，調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，保障重點和改善民生支出，財政收支呈現(xiàn)總體平穩(wěn)、穩(wěn)中有進的態(tài)勢，有力地支持了我縣經(jīng)濟社會各項事業(yè)的發(fā)展。
一、財政收支執(zhí)行情況
(一)公共財政預(yù)算收入
上半年，全縣組織完成財政收入87290萬元，占年度計劃154200萬元的56.6%，比上年同期增長8.2%。其中：上劃中央兩稅收入5620萬元，下降17.7%;上劃中央所得稅收入5526萬元，增長71.1%;上劃自治區(qū)四稅完成6565萬元，增長54.3%;一般公共預(yù)算收入完成69572萬元，增長4.8%。按征管部門分，國稅部門完成14695萬元，完成年預(yù)算的46.9%，增長19.2%;地稅部門完成44518萬元，完成年預(yù)算的55.6%，增長6.1%;財政部門完成28077萬元，完成年預(yù)算的65.4%，增長6.3%。
一般公共預(yù)算收入各項目的完成情況如下：
1.稅收收入40499萬元，增長3.7%。其中：
增值稅(34%)完成1340萬元，下降12.5%。
改征增值稅(30%)完成1372萬元，增長116.7%。
營業(yè)稅(30%)完成5889萬元，增長58.2%。
企業(yè)所得稅(30%)完成1989萬元，增長89.4%。
個人所得稅(25%)完成645萬元，增長38.1%。
資源稅完成412萬元，增長33.8%。
城市維護建設(shè)稅完成964萬元，增長12%。
房產(chǎn)稅完成334萬元，下降49.8%。
印花稅完成333萬元，增長9.2%
城鎮(zhèn)土地使用稅完成210萬元，下降56.4%。
土地增值稅完成8334萬元，增長12.6%。
車船稅完成649萬元，增長27.8%
耕地占用稅完成15467萬元，下降19.5%。
契稅完成2561萬元，增長33.6%。
2.非稅收入29073萬元，增長6.5%。其中：
專項收入完成1711萬元，下降4%。
行政性收費收入完成14275萬元，增長1.2%。
罰沒收入完成5567萬元，增長267%。
國有資源有償使用收入完成899萬元，增長46.9%。
其他收入完成6488萬元，增長2822.5%。
(二)公共財政預(yù)算支出
我縣高度重視財政投資對經(jīng)濟增長的拉動作用，積極籌措、統(tǒng)籌安排，全力保障涉及民生重點項目支出資金需求，切實提高預(yù)算執(zhí)行效率，全縣一般公共預(yù)算支出223714萬元，完成年預(yù)算(含本級預(yù)算、上年結(jié)轉(zhuǎn)的支出及上級追加)的46.8%，增長20%。
一般公共預(yù)算各項支出的執(zhí)行情況如下：
一般公共服務(wù)支出24256萬元，完成年預(yù)算的62%，增長67.7%。
國防支出41萬元，完成年預(yù)算的21.4%，增長32.3%。
公共安全支出10705萬元，完成年預(yù)算的62.7%，增長95.6%。
教育支出85845萬元，完成年預(yù)算的48.7%，增長7.3%。
科學技術(shù)支出273萬元，完成年預(yù)算的47.2%，下降15.2%。
文化體育與傳媒支出1563萬元，完成年預(yù)算的36.8%，增長22.6%。
社會保障和就業(yè)支出36743萬元，完成年預(yù)算的59%，下降2.2%。
醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出77214萬元，完成年預(yù)算的72.6%，增長42.9%。
節(jié)能環(huán)保支出1996萬元，完成年預(yù)算的77.5%，下降46.1%。
城鄉(xiāng)社區(qū)支出4099萬元，完成年預(yù)算的50.9%，增長107%。
農(nóng)林水支出16453萬元，完成年預(yù)算的32.8%，增長14.4%。
交通運輸支出2474萬元，完成年預(yù)算的26.6%，增長50.6%。
資源勘探電力信息等支出387萬元，完成年預(yù)算的82.5%，下降70.6%。
商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出330萬元，完成年預(yù)算的15.3%，增長20%。
國土海洋氣象等支出1625萬元，完成年預(yù)算的54.4%，增長34.2%。
住房保障支出5715萬元，完成年預(yù)算的25%，下降1.2%。
糧油物資儲備支出220萬元，完成年預(yù)算的23.1%，增長1.4%。
(三)政府性基金收支情況
上半年，全縣政府性基金預(yù)算收入8976萬元，增長54.6%，其中：國有土地使用權(quán)出讓金收入7604萬元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費收入885萬元，污水處理費收入467萬元，其他政府性基金收入20萬元。全縣政府性基金預(yù)算支出54009萬元，其中：社會保障和就業(yè)支出2940萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出50142萬元，農(nóng)林水支出455萬元，資源勘探信息等支出26萬元，其他支出446萬元。政府性基金預(yù)算支大于收45033萬元。
二、預(yù)算執(zhí)行的主要特點
今年以來，在財政增收難度進一步加大的壓力下，全縣財稅部門心往一處想，勁往一處使，咬緊目標不放松，多項舉措穩(wěn)增長，力促財政收支保持在合理區(qū)間。
(一)財政收入總量過半。面對日益艱難的經(jīng)濟財政形勢，縣委持續(xù)高度重視財政工作，縣政府多次召開財政收入分析推進會，財稅部門充分發(fā)揮職能作用，通過加強調(diào)度、強化征管、挖潛征收，抓牢收入主動權(quán)，確保各項收入及時入庫。全縣公共預(yù)算收入增長8.2%，為預(yù)算的56.6%，超序時進度6.5個百分點，實現(xiàn)“時間過半、任務(wù)過半”的目標，為完成全年收入任務(wù)打下了堅實基礎(chǔ)。
(二)稅收收入低位徘徊。受產(chǎn)能過剩、環(huán)境資源承載能力等限制，部分行業(yè)、企業(yè)發(fā)展遭遇周期性瓶頸，經(jīng)營困難，重點稅源滑坡，稅收增長乏力。1-6月全縣稅收收入增幅僅為3.7%，呈增幅偏低、占比下降、落后于序時進度等態(tài)勢。四大主體稅種增減因素交織，增值稅下降12.5%，營業(yè)稅增長58.2%，企業(yè)所得稅增長89.4%，個人所得稅增長38.1%。地方稅拉動收入增長明顯，除房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、耕地占用稅等3個稅種下降外，6個地方小稅種實現(xiàn)了平穩(wěn)較快增長，其中:資源稅增長33.8%，城市維護建設(shè)稅增長12%，印花稅增長9.2%，土地增值稅增長12.6%，車船稅增長27.8%，契稅增長33.6%，各稅種增幅均超過全縣一般公共預(yù)算收入4.8%的平均增幅。
(三)非稅收入強勢拉動。1-6月份完成非稅收入29073萬元，占一般公共財政預(yù)算收入的41.8%，其中行政事業(yè)性收費收入14275萬元，增長1.2%;罰沒收入完成5567萬元，增長267%。非稅收入總量顯著增加，有效彌補了稅收收入短缺對公共財政預(yù)算收入的影響，為確保財政收入任務(wù)完成發(fā)揮了重要的支撐作用。
(四)財政支出保障有力。今年以來，我縣繼續(xù)落實積極財政政策，盤活財政資金存量，科學統(tǒng)籌調(diào)度，加快預(yù)算執(zhí)行，全縣公共財政預(yù)算支出增長20.9個百分點。在公共財政預(yù)算支出22類科目中，比上年同期增長的有16類。主要體現(xiàn)在:一是涉農(nóng)資金及時到位;二是一般公共服務(wù)、公共安全、文化體育與傳媒、醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育、城鄉(xiāng)社區(qū)、交通運輸?shù)戎С鲈龇^高;三是節(jié)能環(huán)保支出力度加大，完成預(yù)算的77.5%;四是教育、科技、精準扶貧、換屆選舉、政法維穩(wěn)經(jīng)費得到有效保障。
三、預(yù)算執(zhí)行中存在的主要的困難和問題
從我縣上半年的預(yù)算執(zhí)行情況看，雖然實現(xiàn)了財政收入時間、任務(wù)“雙過半”目標，但面對經(jīng)濟新常態(tài)，各類不確定因素進一步積累增多，財稅形勢依然嚴峻。一是受經(jīng)濟下行壓力以及全面實施“營改增”、落實降低實體經(jīng)濟企業(yè)成本各項措施等政策性減收因素影響，財政收入整體增速放緩。二是重點稅源企業(yè)稅收形勢不樂觀，稅源結(jié)構(gòu)單一，新增項目稅收見效慢，對一次性項目稅源依賴過大，財政收入增長動力不足，收入形勢更加嚴峻。三是財政收入質(zhì)量不高，全縣非稅收入占一般公共預(yù)算收入的比重為41.8%，凸顯稅源缺乏、收入結(jié)構(gòu)不合理。四是財政收支矛盾突出。當前，財政收入增長放緩，但財政支出剛性增長的趨勢并沒有改變，落實穩(wěn)增長、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風險的支出不斷加大，特別是實施精準扶貧、保障機關(guān)事業(yè)單位工資和養(yǎng)老制度改革、鄉(xiāng)鎮(zhèn)津補貼等重大改革，都需要進一步加大財政投入，財政收支矛盾不斷加劇。五是國有土地出讓金收入預(yù)算執(zhí)行率低。前6個月，全縣國有土地出讓金收入僅完成7604萬元，占全年預(yù)算80000萬元的9.5%，而年初通過土地基金預(yù)算安排的項目需按進度撥付工程款，國有土地出讓金收入的滯后，導致縣財政資金調(diào)度十分困難。
四、今后的工作思路
當前我縣經(jīng)濟下行壓力仍在持續(xù)加大，全面回升向好的基礎(chǔ)仍不牢固。對此，我們必須保持清醒認識，進一步增強危機感、緊迫感，咬住全年財政預(yù)期目標不放松，采取超常辦法、超常措施和超常力度，全面抓好各項工作落實，努力實現(xiàn)“十三五”良好開局。
(一)深化財源建設(shè)，增強財政增收后勁。全面落實中央出臺的支持經(jīng)濟社會發(fā)展的各項稅收優(yōu)惠政策尤其是結(jié)構(gòu)性減稅等政策，充分發(fā)揮財政資金的導引作用和示范、帶動的杠桿效應(yīng)，全力支持實體經(jīng)濟發(fā)展，努力培植新的收入增長點。一是搶抓政策疊加機遇，認真研究積極財政政策的投入方向和重點，努力爭取有利于我縣經(jīng)濟發(fā)展的財政政策和資金，不斷壯大地方財政實力。二是全力支持重點項目建設(shè)，拉動投資需求。積極探索推動政府與社會資本合作(PPP模式)，帶動銀行資金、民間資金投入全縣項目建設(shè)，切實解決財源建設(shè)資金“瓶頸”問題;進一步加強協(xié)調(diào)配合，及時解決未啟動的用地、資金、項目前期等問題，促進項目早開工、早投產(chǎn)、早見效。重點抓好縣教育園區(qū)、中金三期、銀億技改、四方嶂風電、云飛嶂風電、馬子嶺風電等項目的建設(shè)，形成新的增收點。三是結(jié)合我縣工業(yè)發(fā)展實際和工業(yè)項目儲備情況，強化部門協(xié)作，建立健全項目申報的聯(lián)動機制，認真組織工業(yè)項目的篩選、包裝、申報、爭取等工作，積極幫助企業(yè)爭取工業(yè)園區(qū)發(fā)展專項補助資金，有效投入到工業(yè)園區(qū)的平臺建設(shè)，夯實“穩(wěn)增長”的基礎(chǔ)。四是認真落實各項財稅優(yōu)惠政策，積極搭建企業(yè)融資平臺，支持園區(qū)建設(shè)、科技創(chuàng)新和企業(yè)改制，幫助企業(yè)解決資金和技術(shù)瓶頸。全面清理各類行政性收費，推進結(jié)構(gòu)性減稅和普遍性降費，落實支持和促進重點群體創(chuàng)業(yè)就業(yè)的稅收政策，努力營造有利于大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新的發(fā)展環(huán)境，為企業(yè)發(fā)展減負加力，形成企業(yè)增效，財稅增收的良好局面。五是加快發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)，加大對優(yōu)質(zhì)特色農(nóng)產(chǎn)品和農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投入力度，促進農(nóng)業(yè)經(jīng)濟又快又好發(fā)展。
(二)加強財稅征管，提高收入質(zhì)量。一是加強對財稅經(jīng)濟形勢、“營改增”改革等動向的分析研判，增強組織收入的前瞻性、預(yù)見性和主動性。嚴把數(shù)據(jù)入口關(guān)，深化稅種精細化管理，積極謀劃相關(guān)行業(yè)“營改增”預(yù)期，查找現(xiàn)有征管漏洞，深挖潛力，做到應(yīng)收盡收，努力實現(xiàn)年初確定的公共預(yù)算收入目標。二是健全綜合治稅機制，實現(xiàn)綜合治稅全覆蓋。密切與國、地稅部門深度合作，全面落實《博白縣綜合治稅工作方案》，加強戶籍登記、摸清稅基、稅源專業(yè)化管理，打擊發(fā)票違法犯罪、偷逃騙稅行為等各項工作，共享涉稅信息，提高稅源監(jiān)控水平。三是完善非稅收入管理機制，創(chuàng)新征管模式，規(guī)范收費行為和行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)監(jiān)管。做好土地盤活文章，加強土地出讓金欠款清繳，加大土地招拍掛，確保土地出讓收入完成全年8億元的目標任務(wù)。四是嚴格依法治稅，特別是在實施好結(jié)構(gòu)性減稅的基礎(chǔ)上，加強對重點行業(yè)、企業(yè)和稅種的稅源監(jiān)控，積極尋找增收點，大力清繳欠稅。在全面完成全年收入預(yù)算的基礎(chǔ)上，進一步提高收入質(zhì)量，做實收入盤子，努力實現(xiàn)財政收入規(guī)模、質(zhì)量和增速同步提高，爭取上級更多的均衡性轉(zhuǎn)移支付。
(三)優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，有效增加公共服務(wù)供給。一是強化預(yù)算約束意識，堅持從嚴控制預(yù)算追加，大力壓縮一般性支出，推進節(jié)約型政府建設(shè)。二是集中財力辦大事，進一步調(diào)整和優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，使支出增長繼續(xù)向民生、向社會公共領(lǐng)域傾斜。在預(yù)算執(zhí)行中要保證年初預(yù)算安排的教育、醫(yī)療、社會保障、環(huán)境保護、精準扶貧、生態(tài)建設(shè)等民生項目落實到位。三是加快推進項目資金整合力度，積極盤活財政存量資金，破解財政資金調(diào)度難的困局，提高財政資金的使用效益。在清理甄別的基礎(chǔ)上，回收統(tǒng)籌安排使用財政結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金，盡快把沉淀的資金調(diào)整用到保民生、補短板、增后勁的“刀刃”上。無法和無需支出的項目結(jié)余，全額收回。四是壓縮一般性支出，嚴控“三公”經(jīng)費支出，努力降低行政運行成本，推進厲行節(jié)約工作長效化、常態(tài)化、制度化。
(四)著力推改革強監(jiān)管，增強精準理財能力。一是繼續(xù)推進預(yù)決算公開，擴大公開范圍，細化公開內(nèi)容。探索跨年度預(yù)算平衡機制，不斷提高預(yù)算編制的科學性、完整性和準確性。二是充分發(fā)揮財政監(jiān)督管理職能，加大對縣直部門預(yù)算編制與執(zhí)行的真實性、完整性、合法性等情況進行監(jiān)督檢查，并將監(jiān)督檢查結(jié)果作為安排縣級部門預(yù)算的重要依據(jù)。三是加強政府性債務(wù)管理，建立規(guī)范的舉債融資機制，加快政府融資平臺轉(zhuǎn)型，嚴格控制債務(wù)規(guī)模，積極化解存量債務(wù)，防范財政運行風險。四是強化財政績效管理，加大財政資金使用的跟蹤問效力度，重點加強項目建設(shè)資金、民生資金的績效評價，進一步強化績效評價結(jié)果應(yīng)用，確�！盎ㄥX問效”落到實處。五是強化約束機制，加強資金監(jiān)管，建立健全內(nèi)部控制制度，完善覆蓋所有政府性資金和財政運行全過程的動態(tài)監(jiān)控機制，自覺接受人大、審計和社會各界的監(jiān)督。著力開展會計監(jiān)督檢查和專項資金監(jiān)督檢查以及財政內(nèi)部監(jiān)督檢查，確保財政資金安全高效。六是進一步增強財政干部敢于擔當?shù)呢熑我庾R，把開展“兩學一做”學習教育的成效轉(zhuǎn)化為推進改革發(fā)展的動力，以良好的作風推動各項工作落實，不斷提升新常態(tài)下財政干部的履職能力。
