上海市人民代表大會常務(wù)委員會：
市xx屆人大常委會第xx次會議聽取和審議了《關(guān)于上海市xx度本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》�，F(xiàn)市審計局受市人民政府委托，將該報告中查出有關(guān)問題的整改情況報告如下：
對xx度本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出的問題，市政府領(lǐng)導(dǎo)高度重視。7月30日，韓正市長主持召開市政府常務(wù)會議，要求有關(guān)部門對xx度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出的問題，及時梳理，深入研究，切實落實整改意見;要綜合分析，建立長效機制，健全管理體制，要通過整改促進(jìn)決策科學(xué)民主、執(zhí)行依法高效、監(jiān)督嚴(yán)格有效，確保決策、執(zhí)行、監(jiān)督等運行環(huán)節(jié)既相互制約又相互協(xié)調(diào)，不斷規(guī)范權(quán)力運作、提高行政效能、維護(hù)國家和群眾利益。市政府分管領(lǐng)導(dǎo)對審計查出問題多次批示并召開專題會議，要求有關(guān)部門積極加強研究，全面查找原因，舉一反三，認(rèn)真落實整改措施，進(jìn)一步健全管理辦法，完善相關(guān)制度。
市審計局堅決貫徹市人大常委會審議意見，認(rèn)真落實市政府有關(guān)要求，切實建立健全審計回訪制度、審計整改情況跟蹤審計制度、審計整改工作報告制度和審計整改工作聯(lián)動機制，不斷加強審計整改跟蹤檢查工作力度。通過強化制度落實，完善跟蹤措施，及時完成了對被審計單位糾正和整改情況的全面跟蹤檢查工作。檢查結(jié)果表明，有關(guān)部門和單位對審計查出的問題非常重視，依法執(zhí)行審計決定，積極采納審計意見和建議，切實抓好整改工作，審計監(jiān)督取得了良好效果。
有關(guān)部門和單位堅決執(zhí)行審計決定，積極采納審計意見和建議，認(rèn)真制定整改工作方案，切實采取各項有效措施，不斷加大整改工作力度。一是加強組織領(lǐng)導(dǎo)。市發(fā)展改革委、市經(jīng)委、市政府外辦等部門領(lǐng)導(dǎo)十分重視審計整改工作，專門主持召開專題會議，通報審計情況，研究整改方案，明確整改的具體問題、時間節(jié)點和責(zé)任人;市公安局等部門領(lǐng)導(dǎo)批示要求切實抓好整改工作;市文管委、市檔案局等部門領(lǐng)導(dǎo)親自抓部署、抓自查、抓落實。二是加強教育培訓(xùn)。市國資委、市婦聯(lián)等部門圍繞審計查出的問題，組織開展了財經(jīng)法律法規(guī)專題教育培訓(xùn)和財會業(yè)務(wù)知識競賽，切實提高財會人員和管理人員的專業(yè)素質(zhì)和管理水平，不斷提升審計整改工作效果。三是加強制度建設(shè)。市水務(wù)局、市醫(yī)保局、市市政局等部門針對審計查出的問題，抓好長效機制建設(shè)，積極完善相關(guān)制度，健全內(nèi)控機制和管理體制，加強對下屬單位的監(jiān)管力度，不斷提高管理效率和水平。
一、市財政局組織執(zhí)行市級預(yù)算和市地方稅務(wù)局稅收征管的審計整改情況
(一)對部分非稅收入征繳管理不規(guī)范的問題，市財政局已會同有關(guān)部門聯(lián)合發(fā)文，對市本級行政性收費收繳分離改革落實情況實施專項檢查。市財政局將根據(jù)專項檢查情況，不斷完善非稅收入管理信息系統(tǒng)，及時對條件成熟的執(zhí)收點實施收繳分離。上海仲裁委員會對過渡賬戶中未按規(guī)定及時上繳的644萬元資金，已全部上繳財政。
(二)對部分資金未納入部門預(yù)算管理的問題，市發(fā)展改革委、市財政局、市房地資源局聯(lián)合研究制定了相關(guān)管理辦法，規(guī)定從xx1月1日起簽定的土地出讓合同所涉及的土地出讓業(yè)務(wù)費納入部門預(yù)算管理。
(三)對部分企業(yè)存在1.88億元稅收違規(guī)預(yù)繳情況的問題，青浦、普陀2個區(qū)xx度部分企業(yè)違規(guī)預(yù)繳的9118萬元已抵扣企業(yè)xx度應(yīng)繳稅金，另一戶企業(yè)違規(guī)預(yù)繳的9693萬元已由普陀區(qū)稅務(wù)局進(jìn)行處理并積極辦理相關(guān)手續(xù)。
(四)對部分稅收未及時或足額征收入庫6278萬元的問題，除普陀區(qū)8萬元房產(chǎn)稅由于企業(yè)虧損嚴(yán)重?zé)o法及時征收入庫外，其余已及時預(yù)征入庫或在匯算清繳時處理完畢。
(五)對房產(chǎn)稅征收范圍未及時調(diào)整的問題，市地稅局已開展了修改本市房產(chǎn)稅實施細(xì)則的調(diào)研工作，并于xx6月完成了調(diào)研報告，市政府將對房產(chǎn)稅征收范圍作相應(yīng)調(diào)整。
(六)對查補稅款入庫管理缺乏制度規(guī)范的問題，市地稅局已改進(jìn)系統(tǒng)設(shè)置，今后查補稅款在應(yīng)繳到期日15天后系統(tǒng)會自動提示開具有關(guān)稅單并轉(zhuǎn)入欠稅統(tǒng)計系統(tǒng)。對第四稽查局開出稅務(wù)處理處罰決定的查補稅款597萬元，青浦稅務(wù)分局已開具《稅收強制執(zhí)行決定書》。截至xx9月20日，已將稅款241萬元征收入庫，另356萬元由于欠稅公司資金嚴(yán)重短缺且存在嚴(yán)重的債務(wù)糾紛，該分局已研究采取其他措施加強整改。
二、市本級轉(zhuǎn)移支付的審計整改情況
(一)對部分區(qū)縣相關(guān)支出決算編報范圍不一致、導(dǎo)致轉(zhuǎn)移支付分配依據(jù)不準(zhǔn)確的問題，市財政局進(jìn)一步加強對區(qū)縣決算編制的指導(dǎo)，督促區(qū)縣加強決算編制管理，以真實反映區(qū)縣的實際情況。
(二)對轉(zhuǎn)移支付資金結(jié)存較多、部分資金使用不規(guī)范的問題，市財政局研究采取整改措施，從xx開始，今后每8月底前將本市轉(zhuǎn)移支付計劃方案上報市政府，待批準(zhǔn)后及時下達(dá)區(qū)縣執(zhí)行，切實解決由于計劃下達(dá)不及時而造成區(qū)縣當(dāng)預(yù)算難以執(zhí)行完畢的問題。對xx分別下達(dá)崇明縣、奉賢區(qū)的轉(zhuǎn)移支付結(jié)存資金，目前均已安排項目并在內(nèi)下?lián)�。普陀區(qū)科學(xué)技術(shù)委員會、楊浦區(qū)科學(xué)技術(shù)委員會對用于有關(guān)項目補貼的科普經(jīng)費116萬元、95萬元，在xx預(yù)算中已分別調(diào)整。
三、部門預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計整改情況
對審計發(fā)現(xiàn)的問題，市發(fā)展改革委、市經(jīng)委、市公安局、市水務(wù)局、市人口計生委、市政府外辦、市國資委、市統(tǒng)計局、市規(guī)劃局、市信息委、市市政局、市醫(yī)保局、市檔案局、市婦聯(lián)、市文管委、上海仲裁委員會、上海圖書館上海科學(xué)技術(shù)情報研究所等17個部門及其下屬單位高度重視，積極進(jìn)行整改。截至xx9月底，有關(guān)部門及其下屬單位有關(guān)問題已整改的涉及金額13.06億元，正處于整改程序的涉及金額6.96億元，已整改和正在整改涉及金額占審計查出問題總金額的67.28%;承諾整改的涉及金額9.73億元，占審計查出問題總金額的32.72%。承諾整改主要是預(yù)算編制、政府采購等方面沒有嚴(yán)格執(zhí)行制度的問題，由于以前度預(yù)算編制工作和政府采購項目已結(jié)束，相關(guān)單位將進(jìn)一步加強預(yù)算管理，嚴(yán)格政府采購程序，并在以后預(yù)算編報時和政府采購程序中切實完成整改工作。市審計局將在以后審計工作中進(jìn)一步加強對重點單位的跟蹤回訪。具體整改情況如下：
(一)市級部門存在問題的整改情況
1、關(guān)于市醫(yī)保局等9個部門多報預(yù)算或部門預(yù)算編報不完整的問題，有關(guān)部門對審計發(fā)現(xiàn)的問題，認(rèn)真分析原因，積極探索整改辦法，完善2008部門預(yù)算編制執(zhí)行和分析制度，進(jìn)一步提高嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行的意識。
2、關(guān)于市公安局等9個部門無預(yù)算、超預(yù)算支出的問題，有關(guān)部門認(rèn)真分析了問題產(chǎn)生的原因，完善了相關(guān)制度，并進(jìn)一步細(xì)化預(yù)算編制，加強預(yù)算管理，以杜絕類似問題的發(fā)生。如市公安局加強制度建設(shè)，對財務(wù)報銷和經(jīng)費預(yù)算管理等財務(wù)管理制度作了較為系統(tǒng)的修訂和完善，并向全局后勤系統(tǒng)印發(fā)了《財務(wù)管理規(guī)章制度選編》，以進(jìn)一步增強經(jīng)費使用的規(guī)范性。同時，該局還表示在2008度實行的公用經(jīng)費綜合定額預(yù)算管理中將嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定，合理安排預(yù)算，增強預(yù)算支出的剛性，避免超預(yù)算支出問題的發(fā)生。
3、關(guān)于市經(jīng)委等7個部門部分專項資金或基金被用于出借、投資及未能�？顚Ｓ玫葐栴}，有關(guān)部門積極進(jìn)行整改。如市經(jīng)委下屬上海工業(yè)技術(shù)發(fā)展中心挪用的節(jié)能基金1130萬元已被收回，歷基金收益407萬元已歸還。該中心目前已被撤銷，原領(lǐng)導(dǎo)班子被免職，工作人員被分流。
4、關(guān)于市檔案局等3個部門以明顯高于市場價格或?qū)嶋H成本的結(jié)算價格將相關(guān)業(yè)務(wù)交由下屬單位實施、增加了費用支出的問題，有關(guān)部門有針對性地進(jìn)行整改。如市檔案局根據(jù)市場價格調(diào)整了與其下屬單位縮微中心之間的檔案縮微掃描結(jié)算價格，將結(jié)算價格由1元/頁調(diào)整為0.45元/頁。
(二)市級部門所屬單位存在問題的整改情況
1、關(guān)于市規(guī)劃局等7個部門所屬單位未嚴(yán)格執(zhí)行政府采購制度、自行采購納入集中采購目錄項目的問題，有關(guān)單位組織人員進(jìn)行專題培訓(xùn)，進(jìn)一步提高執(zhí)行政府采購制度的自覺性。如市規(guī)劃局下屬上海城市規(guī)劃展示館專門成立了固定資產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)承辦政府采購工作，并切實完善相關(guān)工作程序。
2、關(guān)于市水務(wù)局、市市政局、市發(fā)展改革委等11個部門所屬單位部分收入收繳管理不規(guī)范的問題，有關(guān)單位積極進(jìn)行整改，進(jìn)一步加強規(guī)范管理。如市水務(wù)局下屬原河道管理處已停止收取河道占用補償費，并與市財政局協(xié)商后將已收取的費用余額納入市水務(wù)局2008度部門預(yù)算管理。市市政局所屬質(zhì)監(jiān)站已收回少征的市政、公路工程質(zhì)量監(jiān)督費1106萬元，其余的1770萬元將于底前收回。市發(fā)展改革委下屬物價檢查所已將罰沒收入過渡賬戶內(nèi)余額1039萬元全部上繳財政部門。
3、關(guān)于市市政局等11個部門所屬單位部分固定資產(chǎn)未納入賬內(nèi)管理的問題，有關(guān)單位采取有效措施，積極辦理固定資產(chǎn)的登記、評估等相關(guān)手續(xù)。
4、關(guān)于市婦聯(lián)、市政府外辦等9個部門所屬單位對外投資管理不健全的問題，有關(guān)單位積極收回相關(guān)資金資產(chǎn)，并將相關(guān)投資納入賬內(nèi)管理。如市婦聯(lián)下屬雜志社與另一企業(yè)共同出資成立的一家文化傳播公司，現(xiàn)已由該雜志社社長兼該公司董事長直接負(fù)責(zé)經(jīng)營業(yè)務(wù)活動，切實解決了雙方權(quán)利義務(wù)不對等的問題。對上海市護(hù)照簽證受理中心實際未出資的150萬元注冊資本金的問題，市政府外辦已批復(fù)同意減少注冊資本。
5、關(guān)于市公安局等4個部門所屬單位向關(guān)聯(lián)單位收取、列支有關(guān)費用的問題，有關(guān)單位與部門積極協(xié)調(diào)處理，并已停止有關(guān)收取、列支費用的行為。如市公安局下屬交警總隊自xx起，已停止在關(guān)聯(lián)單位開支各類費用。
6、關(guān)于市文管委、市信息委等11個部門所屬單位資金、資產(chǎn)管理等方面存在薄弱環(huán)節(jié)的問題，有關(guān)單位進(jìn)一步完善了相關(guān)內(nèi)部控制制度。如市文管委下屬單位上海博物館正在對出借的文物進(jìn)行全面清理并進(jìn)一步完善文物借調(diào)制度，對歷積存的文物未整理和未設(shè)立臺賬的問題已制定了整改工作計劃。市信息委下屬單位技術(shù)中心被原掛靠的一所學(xué)院無償使用的251萬元固定資產(chǎn)，已收回或辦理有償使用手續(xù)。
對5個部門決算審簽發(fā)現(xiàn)的收入不實3122萬元、支出不實1287萬元、資產(chǎn)不實2.32億元的問題，市市政局、市醫(yī)保局、市水務(wù)局和市規(guī)劃局等部門積極進(jìn)行了整改，對收入不實2689萬元、支出不實1285萬元、資產(chǎn)不實2.32億元做了調(diào)賬處理，另外收入不實433萬元和支出不實2萬元由于上決算匯總工作已結(jié)束，市醫(yī)保局和市規(guī)劃局表示今后嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定。
四、專項資金的審計整改情況
(一)政府投資和以政府投資為主的建設(shè)項目資金使用管理的審計整改情況
1、對18個項目成本核算不實8.73億元的問題，有關(guān)項目建設(shè)單位根據(jù)相關(guān)規(guī)定，將項目成本核算不實的8.45億元分別從項目總成本中剔除，并進(jìn)行了相應(yīng)的賬務(wù)調(diào)整。另有軌道交通9號線一期項目成本核算不實的前期動拆遷費用0.28億元，待投資框架協(xié)議簽定后項目建設(shè)單位按要求扣除多計的項目前期動拆遷費0.28億元。
2、對8個項目概算投資編制不準(zhǔn)確的問題，各項目建設(shè)單位表示在以后的項目建設(shè)中要進(jìn)行充分的調(diào)研和分析，深化設(shè)計方案，細(xì)化概算編制，切實提高概算編制質(zhì)量。同時，市有關(guān)項目審批部門將進(jìn)一步嚴(yán)格概算編制審批。
3、對14個項目超投資、多增加建設(shè)成本或形成損失浪費的問題，各項目建設(shè)單位表示在以后的項目建設(shè)中，切實加強前期準(zhǔn)備工作，增強投資控制意識，強化組織協(xié)調(diào)和施工管理，防止類似問題的發(fā)生，不斷提高投資效益。
4、對部分項目設(shè)施使用效率不高的問題，項目建設(shè)單位將進(jìn)一步完善項目管理機制，健全決策程序，不斷提高項目設(shè)施的使用效率和財政性資金的投資效益。
5、對部分建設(shè)項目推進(jìn)節(jié)能降耗措施力度不夠的問題，有關(guān)項目建設(shè)單位制定了相關(guān)整改計劃并加以檢查落實，進(jìn)一步強化公共建筑節(jié)能管理意識，促進(jìn)節(jié)能降耗。曙光醫(yī)院將在充分調(diào)研的基礎(chǔ)上，參照有關(guān)公共建筑節(jié)能規(guī)范，積極實施節(jié)能專項改造，以完善空調(diào)系統(tǒng)，大力推進(jìn)節(jié)能降耗。
(二)公路養(yǎng)路費專項資金征收使用管理的審計整改情況
1、對部分養(yǎng)路費支出不符合有關(guān)規(guī)定涉及2.85億元的問題，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，養(yǎng)路費由市財政局撥付至區(qū)財政局，由區(qū)財政局直接安排使用。市市政局已函告相關(guān)區(qū)政府，積極督促區(qū)財政局按照有關(guān)要求，及時收回被占用的養(yǎng)路費，保證專項資金�？顚Ｓ谩�
2、對部分單位長期欠繳養(yǎng)路費涉及8885萬元的問題，市市政局已責(zé)成該局公路處加強養(yǎng)路費的征收管理，并要求區(qū)分欠繳單位的不同情況有針對性地制定相應(yīng)的追繳方案，切實采取有效整改措施，進(jìn)一步加大清欠力度。
3、對公路養(yǎng)護(hù)經(jīng)費預(yù)算計劃安排不合理的問題和養(yǎng)路費分配機制不合理的問題，市市政局已就解決養(yǎng)路費費率、養(yǎng)路費返回分配比例、養(yǎng)路費用于養(yǎng)護(hù)和建設(shè)比例等分別與市發(fā)展改革委、市財政局進(jìn)行了協(xié)商，并研究采取整改措施。
4、對鄉(xiāng)村公路和危橋改造工程建設(shè)補貼政策有待進(jìn)一步完善涉及4718萬元的問題，市市政局已根據(jù)國務(wù)院相關(guān)規(guī)定進(jìn)行了研究并制定《上海市鄉(xiāng)(鎮(zhèn))村公路管理規(guī)定》，改變了過去項目結(jié)算后才能發(fā)放補貼款的做法，現(xiàn)在項目實施后即預(yù)支一定比例的工程預(yù)付款，待結(jié)算后再全部清算撥付。目前已撥付3346萬元，另1372萬元待資料齊全、手續(xù)完備后再及時撥付。
5、對養(yǎng)路費征收辦法的部分內(nèi)容有待完善的問題，目前，交通部和國家稅務(wù)總局已抓緊制定有關(guān)費改稅政策，研究一攬子解決辦法。市市政局也在作相關(guān)準(zhǔn)備，待國家費改稅政策出臺后及時研究相關(guān)配套措施，進(jìn)一步完善對養(yǎng)路費的征收管理。
五、審計調(diào)查的整改情況
(一)科教興市重大產(chǎn)業(yè)科技攻關(guān)項目專項資金使用管理的審計整改情況
1、對專項資金結(jié)存閑置的問題，自xx起已暫停市財政每10億元科教興市專項資金的預(yù)算安排，以避免資金閑置，待科教興市專項資金管理辦法修訂完善后，再協(xié)商下一步資金的預(yù)算安排。同時，科教興市領(lǐng)導(dǎo)小組推進(jìn)辦公室根據(jù)市政府要求，會同市財政局、市科委修訂科教興市專項資金管理辦法，進(jìn)一步理順科教興市專項資金與其他專項資金的關(guān)系，明確科教興市專項資金的定位，改進(jìn)科教興市專項資金的管理與運作機制，以提高資金使用效率。
2、對資金管理公司資金管理不規(guī)范、部分專項資金未�？顚Ｓ玫膯栴}，市國資委已要求上海大盛資產(chǎn)有限公司進(jìn)行整改，明確劃清自有資金與科教興市專項資金的界線，進(jìn)一步嚴(yán)格實施資金的分賬管理，準(zhǔn)確、完整地核算科教興市專項資金。同時，市國資委將進(jìn)一步加大對科教興市專項資金使用管理的監(jiān)督力度，督促大盛公司提高資金管理水平，促進(jìn)資金的合理、有效使用。
3、對6個項目多渠道申請政府扶持資金、造成政府投入扶持資金占項目總投資比例較大的問題，科教興市領(lǐng)導(dǎo)小組推進(jìn)辦公室將在市發(fā)展改革委、市科委、市財政局科技項目會商決策機制的基礎(chǔ)上，通過搭建公共服務(wù)平臺，逐步實現(xiàn)項目申報信息共享，從機制上解決項目多頭申報的問題。
(二)醫(yī)療保險基金收入使用管理的審計整改情況
1、對城鎮(zhèn)醫(yī)保基金結(jié)余結(jié)構(gòu)失衡的問題，市政府對完善城鎮(zhèn)醫(yī)保制度工作非常重視，專門成立了由市醫(yī)保局、市衛(wèi)生局、市財政局等組成的完善城鎮(zhèn)醫(yī)保制度調(diào)研組。市醫(yī)保局在調(diào)研的基礎(chǔ)上，正積極著手制定城鎮(zhèn)醫(yī)保辦法修改方案，研究解決城鎮(zhèn)醫(yī)�；鸾Y(jié)余結(jié)構(gòu)失衡等問題，待該修改方案經(jīng)市政府審批同意后執(zhí)行。
2、對醫(yī)保費用“預(yù)付制”試點辦法尚需進(jìn)一步完善的問題，市醫(yī)保局修訂了醫(yī)保費用預(yù)付管理辦法，并將預(yù)付款項直接下達(dá)到定點醫(yī)療機構(gòu)，預(yù)付資金滯留區(qū)縣管理部門的問題將不再發(fā)生。同時，對以前度滯留在松江、長寧2個區(qū)的“預(yù)付制”醫(yī)保結(jié)余資金5521萬元，市醫(yī)保局正會同市財政局等部門與長寧、松江2個區(qū)協(xié)商解決。
3、對城鎮(zhèn)醫(yī)�；鸪壤Ц读瞬糠忠翌愃幤焚M用的問題，市醫(yī)保局對涉及的定點醫(yī)療機構(gòu)進(jìn)行了專項檢查，收回了多支付的醫(yī)�；�，并組織研究計算機網(wǎng)絡(luò)審核手段，從源頭上防止錯誤申報和結(jié)算。
(三)農(nóng)村水利專項資金使用管理的審計整改情況
1、對部分區(qū)縣水利建設(shè)項目預(yù)算申報、執(zhí)行和決算不實的問題，市水務(wù)局會同有關(guān)部門初步制定了《上海市財政專項水利建設(shè)資金項目管理辦法》，明確了市、區(qū)水務(wù)部門和財政部門及有關(guān)建設(shè)單位對項目計劃制定和下達(dá)、計劃調(diào)整和審批、項目監(jiān)理和審價、財務(wù)決算審核和審批等職責(zé)，待征詢區(qū)縣意見后下發(fā)執(zhí)行。同時，會同有關(guān)部門進(jìn)一步加強對區(qū)縣水務(wù)部門上報預(yù)算的審核，強化項目建設(shè)過程監(jiān)管，不斷提高水利專項資金使用效益。
2、對本市郊區(qū)水利管理體制不夠完善、部分水利專項資金被用于彌補單位經(jīng)費尤其是人員經(jīng)費不足的問題，市水務(wù)局會同有關(guān)部門制定了《關(guān)于本市深化鄉(xiāng)鎮(zhèn)水務(wù)管理體制改革的意見》，重點推進(jìn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)水務(wù)管理機構(gòu)“定屬性、定編制、定崗位、定人員、定經(jīng)費”工作和“管辦分開、事企分開”工作，從源頭上預(yù)防基層部門通過違規(guī)手段解決工作經(jīng)費不足的問題。
3、對部分水利建設(shè)項目未嚴(yán)格執(zhí)行政府采購和項目招投標(biāo)程序、違規(guī)轉(zhuǎn)包水利工程的問題，市水務(wù)局會同有關(guān)部門完善機制，加強管理，進(jìn)一步強化對政府采購、項目招投標(biāo)的審核和監(jiān)管。同時，該局已就施工單位違規(guī)轉(zhuǎn)包、分包問題與有關(guān)部門研究相關(guān)處理措施。
六、市管企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債損益的審計整改情況
對審計發(fā)現(xiàn)的問題，市國資委積極加強對整改工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，成立了出資監(jiān)管單位經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計后續(xù)管理工作推進(jìn)小組，建立了責(zé)任追究制度和審計整改結(jié)果反饋制度，督促被審計企業(yè)切實加強整改。具體整改情況如下：
(一)對損益不實的問題，7戶市管企業(yè)已將多計的利潤合計1.98億元全部進(jìn)行了調(diào)賬處理;4戶市管企業(yè)將少計的利潤合計1.96億元中的1.17億元進(jìn)行了調(diào)賬處理，其余的0.79億元正在積極清理。
(二)對資產(chǎn)質(zhì)量有待提高的問題，13戶市管企業(yè)已通過法律訴訟、不實資產(chǎn)核銷、計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備等方式消化8.94億元，另39.39億元不良資產(chǎn)將通過申請核銷、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、追索勝訴款等方式處置，以提高資產(chǎn)質(zhì)量，減少資產(chǎn)損失。同時，13戶市管企業(yè)進(jìn)一步加強了管理，落實責(zé)任，健全制度，不斷提高資產(chǎn)運行質(zhì)量。
(三)對重大經(jīng)濟(jì)事項決策不合規(guī)的問題，3戶市管企業(yè)切實加強整改。如上海水產(chǎn)(集團(tuán))總公司已將投資250萬美元購置境外商業(yè)保險形成基金中的98.2%進(jìn)行出售，收回了254萬美元，尚存的50萬美元基本保費已移交集團(tuán)計劃財務(wù)部管理。同時，該公司進(jìn)一步強化投資管理程序，將境外資金納入集團(tuán)預(yù)算管理并加強監(jiān)管。
(四)對內(nèi)部控制不嚴(yán)造成損失的問題，3戶市管企業(yè)積極完善內(nèi)部控制制度。如上海實業(yè)(集團(tuán))有限公司下屬的上海上實國際貿(mào)易(集團(tuán))有限公司，對造成8690萬元應(yīng)收銷貨款難以收回的相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行了處理。同時，該公司進(jìn)一步完善規(guī)章制度，加強監(jiān)控力度，杜絕再次發(fā)生類似問題。
(五)對企業(yè)改制改組不規(guī)范的問題，有關(guān)企業(yè)進(jìn)一步規(guī)范資產(chǎn)處置、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的決策和操作程序。如上海百聯(lián)(集團(tuán))公司已要求下屬3家企業(yè)改制改組工作應(yīng)做到法律手續(xù)齊全，并要求結(jié)合審計整改工作開展自查自糾。目前，該集團(tuán)公司下屬1家企業(yè)已按規(guī)定程序完成了資產(chǎn)評估和產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓交易。
為進(jìn)一步加強審計整改工作，切實落實各項整改措施，對xx度本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出的問題，市政府要求各有關(guān)部門和單位首先要在思想上高度重視審計整改工作，要把整改工作作為完善政府行政管理和企業(yè)內(nèi)部管理的有效手段，通過整改促進(jìn)提高政府部門依法行政水平和企業(yè)經(jīng)營管理水平，增強政府的執(zhí)行力和企業(yè)的競爭力。要從體制機制和管理等方面加強原因分析，提出有針對性的整改措施。要探索切實有效的整改方式，研究科學(xué)合理的整改方法，制定系統(tǒng)完善的整改方案，確保各項具體整改措施逐一落實到位。要加強長效機制建設(shè)，從源頭上杜絕類似問題的再次發(fā)生。要結(jié)合整改開展自查自糾工作，切實加強對下屬單位的監(jiān)管，進(jìn)一步規(guī)范內(nèi)部管理，不斷提升審計整改工作效果。
市財政部門要進(jìn)一步加強監(jiān)管職能，認(rèn)真貫徹落實十七大精神，深化財稅體制改革，健全公共財政體系，促進(jìn)政府預(yù)算的科學(xué)性、規(guī)范性和公開透明度，增強預(yù)算編報的準(zhǔn)確性、科學(xué)性和完整性，規(guī)范財政資金撥付管理程序，不斷提高預(yù)算管理水平。要進(jìn)一步加快收繳分離改革，建立健全轉(zhuǎn)移支付資金使用管理的監(jiān)督檢查機制，促進(jìn)提高財政資金的使用效益。要進(jìn)一步加強對部門決算編報匯總工作的監(jiān)督檢查，確保決算報表的準(zhǔn)確性。
市審計局要進(jìn)一步加強對被審計單位整改情況的跟蹤檢查，不斷加強綜合分析研究，有針對性地提出健全體制機制、完善制度管理的綜合性意見和建議，促進(jìn)被審計單位加強整改。
以上報告，請予審議。
