一公務(wù)員展示工資條。(資料片)
對(duì)企業(yè)人員來說,他們期待的是,此次改革能夠填補(bǔ)養(yǎng)老金差距的鴻溝,實(shí)現(xiàn)社會(huì)公平;但機(jī)關(guān)和事業(yè)單位人員最關(guān)心的卻是,他們的退休待遇會(huì)不會(huì)降低。如今已經(jīng)50多歲的人更會(huì)擔(dān)心,從現(xiàn)在開始繳費(fèi)到退休,養(yǎng)老金賬戶里才攢幾個(gè)錢?60歲退休,養(yǎng)老金計(jì)發(fā)月數(shù)為139,這是否意味著退休金只能領(lǐng)到70多歲?對(duì)這些熱點(diǎn)問題,本報(bào)記者采訪了權(quán)威社保專家。
差距會(huì)縮小嗎? 企業(yè)也有年金,但是老板不愛交
“這跟我之前的預(yù)測基本吻合,通過養(yǎng)老金并軌,迅速填平機(jī)關(guān)事業(yè)單位和企業(yè)單位之間的養(yǎng)老金待遇鴻溝,不太現(xiàn)實(shí)。即便從制度上并軌了,也難以從結(jié)果上并軌。”中國社科院社會(huì)政策研究中心秘書長唐鈞認(rèn)為,加上12%的職業(yè)年金,公務(wù)員和事業(yè)單位工作人員最終領(lǐng)到的退休金非但不會(huì)少,反而有可能更多了。
“有些人可能會(huì)說,企業(yè)早就有年金了,但是我想問,有幾家企業(yè)愿意為自己的員工繳納企業(yè)年金?”唐鈞分析稱,機(jī)關(guān)事業(yè)單位的職業(yè)年金是強(qiáng)制繳納的,且有12%的統(tǒng)一繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),但是目前企業(yè)年金還只是個(gè)花架子,政策上沒有強(qiáng)制性,現(xiàn)實(shí)中缺乏操作性。企業(yè)年金試行方案中,對(duì)于單位和個(gè)人繳費(fèi)比例并未作出強(qiáng)制性規(guī)定,只是規(guī)定了每年繳費(fèi)的上限,企業(yè)繳費(fèi)每年不超過本企業(yè)上年度職工工資總額的1/12。企業(yè)和職工個(gè)人繳費(fèi)合計(jì)一般不超過本企業(yè)上年度職工工資總額的1/6。除了一些壟斷央企之外,很少有企業(yè)能負(fù)擔(dān)得起,或者即使有錢也不愿意花。
省城一位社保部門的工作人員解釋,在北上廣深等發(fā)達(dá)地區(qū),企業(yè)年金制度實(shí)行得較多,像濟(jì)南的企業(yè)執(zhí)行年金制度的較少。
不過,職業(yè)年金也并非一無是處。中國社科院世界社保研究中心副研究員房連泉說,這個(gè)并軌應(yīng)該是平穩(wěn)“轉(zhuǎn)軌”,而不是一蹴而就,畢竟有很多人在機(jī)關(guān)工作二三十年了,如果一下退休金少很多,可能會(huì)引發(fā)社會(huì)問題,同時(shí)也會(huì)給改革帶來更大阻力。職業(yè)年金相當(dāng)于改革的潤滑劑,有助于實(shí)現(xiàn)平穩(wěn)過渡。
房連泉還提到,改革都是循序漸進(jìn)的,養(yǎng)老金從制度上實(shí)現(xiàn)并軌已然是破冰之舉,為以后進(jìn)一步消除差距,最終實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老金待遇公平化奠定基礎(chǔ)。
此外,還有專家認(rèn)為,職業(yè)年金可以充當(dāng)反腐利器,如果官員有貪腐等違紀(jì)違法行為,可以取消其職業(yè)年金,幾十萬養(yǎng)老錢打水漂,對(duì)腐敗官員具有震懾意義。
已經(jīng)50歲的公務(wù)員會(huì)吃虧嗎? 此前視同繳費(fèi),發(fā)放過渡性養(yǎng)老金
“此次并軌,對(duì)‘老人’、‘中人’、‘新人’的影響差別很大�！狈窟B泉說,他注意到,《關(guān)于機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的改革的決定》雖然剛剛印發(fā),但是文末注明“本決定自10月1日起實(shí)施”,這就意味著《決定》具有追溯效力�！袄先恕笔侵�,在10月1日《決定》實(shí)施之前,已經(jīng)退休的機(jī)關(guān)事業(yè)人員;“新人”則是指,在10月1日之后正式入職的機(jī)關(guān)事業(yè)人員;而“中人”則是指在10月1日之前已經(jīng)參加工作,《決定》實(shí)施之后才退休的機(jī)關(guān)事業(yè)人員。
房連泉說,跟上世紀(jì)末的國企改革類似,此次并軌也遵循一個(gè)原則,即“‘老人’老辦法,‘新人’新辦法,‘中人’平穩(wěn)過渡”�！袄先恕边�按照并軌之前的方式計(jì)發(fā)退休金,“新人”則完全按照《決定》規(guī)定,其退休金將由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和職業(yè)年金兩部分構(gòu)成,關(guān)鍵是“中人”如何平穩(wěn)過渡。
《決定》將“中人”分為兩種情形,一種是《決定》實(shí)施前參加工作、實(shí)施后退休且繳費(fèi)年限累計(jì)滿15年的人員,按照合理銜接、平穩(wěn)過渡的原則,在發(fā)給基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金的基礎(chǔ)上,再依據(jù)視同繳費(fèi)年限長短發(fā)給過渡性養(yǎng)老金;另一種是《決定》實(shí)施后達(dá)到退休年齡但個(gè)人繳費(fèi)年限累計(jì)不滿15年的人員。
房連泉說,假設(shè)一名公務(wù)員25歲入職,《決定》實(shí)施時(shí)45歲,那么他就是一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)的“繳費(fèi)年限累計(jì)滿15年的‘中人’”。如果60歲退休,他的基本養(yǎng)老金將分為兩個(gè)部分:每月工資的8%累計(jì)的個(gè)人賬戶和單位每月繳納20%的統(tǒng)籌賬戶。屆時(shí),按照既定的計(jì)發(fā)算法領(lǐng)取。
但是這存在一個(gè)問題,并軌時(shí)年齡越大,實(shí)際繳費(fèi)年限就越短,個(gè)人賬戶中的累計(jì)金額就越少,那么繳得少,會(huì)不會(huì)導(dǎo)致其退休后領(lǐng)取的養(yǎng)老金變少?
“他們此前已經(jīng)工作了那么多年,如果補(bǔ)繳養(yǎng)老保險(xiǎn),資金缺口太大,如果按照未繳費(fèi)處理,那么對(duì)其多年的勞動(dòng)有失公允,所以通過發(fā)放過渡性養(yǎng)老金,實(shí)現(xiàn)平穩(wěn)過渡�！狈窟B泉說,根據(jù)《決定》,“中人”之前的工齡可以視同繳費(fèi),依據(jù)視同繳費(fèi)年限長短發(fā)給過渡性養(yǎng)老金,但這一塊如何計(jì)發(fā)尚待進(jìn)一步出臺(tái)細(xì)則,或者參照國企改革的做法。
也就是說,如果職工小明是個(gè)“中人”,在其退休后領(lǐng)取的退休金中,除了基本養(yǎng)老金之外,還有一份過渡性養(yǎng)老金。并軌時(shí)小明的年齡越大,在其實(shí)際領(lǐng)到的退休金中,基本養(yǎng)老金占到的比例就越小,過渡性養(yǎng)老金占到的比例就越大。
還有5年就退休,繳費(fèi)時(shí)間會(huì)不會(huì)太短? 視同繳費(fèi)那些年也算累計(jì)繳費(fèi)年限
對(duì)于《決定》實(shí)施后達(dá)到退休年齡但個(gè)人繳費(fèi)年限累計(jì)不滿15年的人員,新方案指出,其基本養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系處理和基本養(yǎng)老金計(jì)發(fā)比照《實(shí)施〈中華人民共和國社會(huì)保險(xiǎn)法〉若干規(guī)定》(下稱《規(guī)定》執(zhí)行。假設(shè)小明今年55歲了,到60歲退休時(shí),他只能再繳費(fèi)5年了,這該怎么辦?
根據(jù)《規(guī)定》,有三種處理方式:一是可以延長繳費(fèi)至滿十五年,或者一次性繳費(fèi)至滿15年;二是可以申請轉(zhuǎn)入戶籍所在地新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)或者城鎮(zhèn)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn),享受相應(yīng)的養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇,而這個(gè)待遇相對(duì)比較低;三是可以申請終止基本養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系,并將個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額一次性支付給本人。
“以上三種方式,對(duì)公務(wù)員都不是好的選擇�！钡欠窟B泉同時(shí)解釋稱,實(shí)際上,繳費(fèi)年限累計(jì)不滿15年的“中人”非常罕見,因?yàn)檫@個(gè)累計(jì)繳費(fèi)年限包含視同繳費(fèi)年限。
也就是說,如果小明30歲以后就長期在機(jī)關(guān)或者事業(yè)單位工作,到55歲時(shí),他的視同繳費(fèi)年限已經(jīng)達(dá)到25年,到60歲正式退休時(shí),他的累計(jì)繳費(fèi)年限達(dá)30年。當(dāng)然,小概率事件是,小明46歲以后才轉(zhuǎn)入公務(wù)員隊(duì)伍,此前又沒有交過保險(xiǎn),那么他可就“攤上大事”了。
相比之下,像小明這樣的“中人”最該擔(dān)心的是,養(yǎng)老金并軌后,此前他所在的機(jī)關(guān)單位沒有繳納過職業(yè)年金,這就意味著,他退休后只能領(lǐng)到基本養(yǎng)老金和一部分職業(yè)年金,退休金就縮水了。不過,房連泉認(rèn)為,為了保持相對(duì)公平,將來人社部很可能會(huì)出臺(tái)解釋辦法,“中人”的職業(yè)年金也可以視同繳費(fèi)。
60歲退休,只給發(fā)139個(gè)月退休金嗎? 活得久領(lǐng)得多,個(gè)人賬戶余額可繼承
《決定》指出,個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額只用于工作人員養(yǎng)老,不得提前支取,每年按照國家統(tǒng)一公布的記賬利率計(jì)算利息,免征利息稅。參保人員死亡的,個(gè)人賬戶余額可以依法繼承。這讓很多人覺得很新鮮,原來養(yǎng)老金也可以繼承?
房連泉解釋說,其實(shí)這不足為奇,企業(yè)人員的養(yǎng)老金個(gè)人賬戶也可以繼承,因?yàn)檫@是員工自己掏的腰包,只是從工資里直接扣除了,等老了再返還個(gè)人,不論放到哪里,這都是神圣不可侵犯的私有財(cái)產(chǎn),當(dāng)然可以繼承。這對(duì)機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員自然也同樣適用。不過,單位繳納到統(tǒng)籌賬戶里的20%,性質(zhì)就截然不同了。
另外,《決定》還附了一張計(jì)發(fā)月數(shù)的表格,這是什么東西?難道60歲退休,國家只給發(fā)放139個(gè)月的養(yǎng)老金?剩下的日子怎么辦?房連泉說,計(jì)發(fā)月數(shù)只是一個(gè)計(jì)算養(yǎng)老金發(fā)放金額的重要參數(shù),退休后每個(gè)月可以從個(gè)人賬戶中領(lǐng)取的養(yǎng)老金計(jì)算公式為,個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額除以計(jì)發(fā)月數(shù),再乘以12個(gè)月,因?yàn)橛?jì)發(fā)月數(shù)是除數(shù),退休越晚,計(jì)發(fā)月數(shù)越少,每年拿到的退休金額就越多。
房連泉進(jìn)一步解釋說,但是這并不意味著,只給發(fā)放相應(yīng)月份數(shù)的退休金,只要退休人員在世,就可以繼續(xù)領(lǐng)退休金,因?yàn)橛?jì)發(fā)月份根據(jù)社會(huì)平均壽命算出來的,有活得久領(lǐng)錢多的,就有活得短領(lǐng)錢少的,而統(tǒng)籌賬戶是一個(gè)可以調(diào)劑使用的資金池。
