2021年一般納稅人的核定征收稅收優(yōu)惠政策
1、勞務(wù)的一般納稅人核定:稅率按照行業(yè)利潤率的7%核定征收,再根據(jù)五級累進(jìn)制進(jìn)行計算,個人生產(chǎn)經(jīng)營所得稅稅率0.35%-1.29%,加上增值稅9%以及一定的附加稅即為企業(yè)的綜合稅率
2、注:屬于稅前核定,需要企業(yè)有30%及以上的進(jìn)項成本,開票金額不受年開票金額500萬元的限制
企業(yè)在2021年享受對應(yīng)的一個稅收優(yōu)惠政策后為企業(yè)實現(xiàn)減稅降負(fù)的目的,企業(yè)長久發(fā)展從企業(yè)根本來減稅降負(fù)可以通過財政獎勵以及核定征收配合來從根本減稅降負(fù),以總部經(jīng)濟(jì)招商模式來注冊式入駐稅收洼地享受稅收優(yōu)惠政策。
3、一般納稅人獎勵扶持返稅政策(地方留存比例高,針對不缺少成本、進(jìn)項企業(yè))
成立公司在園區(qū),正常經(jīng)營納稅,行業(yè)基本不限制(再生資源、煤炭均可)
企業(yè)所得稅:地方留存40%,獎勵扶持50%-80%
增值稅:地方留存50%,獎勵扶持50%-80%
第四種:自然人代征(年底急需成本企業(yè))
無需成立公司,僅需自然人身份證復(fù)印件,無需到場,額度高,時效快。
一個自然人一年最高可開500萬,一般3-5個工作日搞定,總稅率在2.8%左右。
目前有一些地區(qū)為了增加地方經(jīng)濟(jì)稅收,設(shè)立了經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū),稱為稅收園區(qū),地方政府為了吸引企業(yè)入駐,發(fā)行了一些優(yōu)惠政策給予企業(yè)稅收扶持,減輕企業(yè)稅收壓力。
①若企業(yè)在稅收園區(qū)成立小規(guī)模個人獨(dú)資企業(yè),不用繳納企業(yè)所得稅,而是繳納個人經(jīng)營所得稅,并享受核定征收,核定開票額的10%作為利潤納稅。個人經(jīng)營所得稅核定后在0.5%-2.19%之間,開票額越高,個稅稅率越高(年開票額在500萬以內(nèi))。加上增值稅和附加稅,總體稅負(fù)不超過5%,極大的降低了企業(yè)整體稅負(fù)。
②若企業(yè)在稅收園區(qū)成立新公司、分公司、子公司,成立后正常納稅,當(dāng)?shù)貓@區(qū)會給予企業(yè)一定比例的財政扶持獎勵。針對增值稅和企業(yè)所得稅獎勵返還。
增值稅以地方留存的40%-80%給予獎勵扶持;
企業(yè)所得稅以地方留存的40%-80%給予獎勵扶持。
小規(guī)模納稅人多適用個人獨(dú)資企業(yè)核定征收政策,一般納稅人多適用有限公司獎勵返還政策。但也有一般納稅人成立個人獨(dú)資企業(yè)降低稅收,比如成立一般納稅人個人獨(dú)資企業(yè)享受核定征收,征收的方式和小規(guī)模個人獨(dú)資企業(yè)一樣。
2021年企業(yè)享受稅收優(yōu)惠政策的方式有哪些
1、增值稅可享受地方留存部分中30%—80%的返稅比例,根據(jù)企業(yè)的`自身情況,享受的政策不同,地方留存部分也是不同的!
2、所得稅可享受地方留存部分中的稅收扶持,比例在地方留存中30%—80%!根據(jù)企業(yè)的納稅額享受的稅收比例不同!
3、所得稅可享受到核定征收政策,注意!不管是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人都可以享受到地方政策中的核定征收政策!稅率在0.5%—2.5%!
4、所得稅還可享受到五免五減或者是五免五減半政策,企業(yè)的所得稅稅率在15%或者全免!享受五免五減半政策的企業(yè),還可以申請享受西開政策,企業(yè)可以享受到9%的稅率!
5、自然人代開政策,企業(yè)可以享受到所得稅稅率在1.5%的代開政策。
6、股權(quán)轉(zhuǎn)讓核定征收政策,核定后企業(yè)的總稅率在4.5%。
小規(guī)模納稅人和一般納稅人的區(qū)別:
1、小規(guī)模納稅人是指年銷售額未超過國家規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的增值稅納稅人,超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的納稅人為一般納稅人。
2、增值稅稅率不同:小規(guī)模納稅人一般按3%征收(2020年特殊情況為1%)。一般納稅人一般按6%、9%、13%征收。
(一)、企業(yè)所得稅核定征收鑒定表模板
(二)、企業(yè)所得稅核定征收鑒定表填表說明
(三)、企業(yè)所得稅核定征收鑒定表填寫范本
(四)、2020年增值稅企業(yè)所得稅減免新政新規(guī)
(五)、2020年企業(yè)所得稅社保稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)的通知
(六)、2020年社保企業(yè)所得稅稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)是怎樣的呢
(七)、2020年企業(yè)所得稅社保稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)為多少呢
(八)、2020年最新企業(yè)所得稅稅前扣除辦法【全文】
(九)、國家稅務(wù)總局關(guān)于擴(kuò)大小型微利企業(yè)減半征收企業(yè)所得稅范圍有關(guān)問題的公告
(十)、手機(jī)通訊補(bǔ)助能否在企業(yè)所得稅前列支
3、發(fā)票權(quán)限不同:小規(guī)模納稅人銷售貨物只能開具普通發(fā)票,不能開具增值稅專用發(fā)票,一般納稅人銷售貨物既可開具普通發(fā)票,亦可開具增值稅專用發(fā)票。
4、抵扣進(jìn)項稅:小規(guī)模納稅人取得增值稅專用發(fā)票不能抵扣進(jìn)項,只能用作成本沖減所得稅應(yīng)納稅額,一般納稅人取得增值稅專用發(fā)票可作為當(dāng)期進(jìn)項稅抵扣。