為維護財經(jīng)紀律，加強司法局機關自身建設和內(nèi)部管理，根據(jù)中央、省、市、縣有關文件規(guī)定，制定司法局預算管理制度!
篇一：司法局預算管理制度
一、財務管理宗旨
科學預算，收支平衡，嚴守紀律，服務全局，服務工作，服務基層，服務干警，運轉(zhuǎn)有序，保障有力。
二、財務管理體制
1.統(tǒng)一獨立核算。局計財裝備股專門負責全局的財務管理工作，各股、室、處、所、中心均為局財務室的報帳單位，其收入、支出均報局計財裝備股集中統(tǒng)一建帳。
2.財務管理實行民主集中制。全局財務由分管財務的局領導主管，局黨組集體理財。全局財務由分管財務的領導一支筆把關，各二層單位的財務按層級審批制把關報帳。
3.開源節(jié)流，確保收支平衡。按照年初預算，廣辟財源，應收盡收，同時也要按支出計劃嚴格控制支出，確保全局財務收支平衡。
4.實行財務公開。各報帳單位應及時向財務室如實申報、上繳各類收入和費用，定期報帳對帳，局財務室應每月向局黨組以報表形式匯報財務狀況，每一年度以報告形式向局干警大會公布年度預算執(zhí)行情況，增強透明度。
三、收入管理
1.現(xiàn)金收入的管理。各二層單位收取非稅收入及其他收入應按收支兩條線的規(guī)定于收款后十天之內(nèi)及時全額繳入非稅局指定的很行帳戶，局財務人員憑銀行回單按款項性質(zhì)填開票據(jù)，并在相關臺帳上簽名以示簽收。任何單位和個人不得隱瞞、私分收入或滯后開據(jù)。局計財裝備股每周與非稅局對帳一次，每月與非稅局、財政局、國庫集中支付局結算一次，確保資金良性循環(huán)。
2.銀行存款的管理。各二層單位所有往來業(yè)務必須由局財務人員到指定的唯一的基本銀行存款帳戶上辦理，各單位不得在局基本銀行存款帳戶之外私開往來帳戶。
3.財政撥款的管理。財政預算撥款按預算用途�？顚Ｓ�，任何單位和個人都不得改變其性質(zhì)和用途。
四、支出管理
(一)嚴格控制費用支出。堅持嚴格按照年初預算安排，限定全年支出總數(shù)，公用支出不得超過核定的標準。堅持多級審核，一支筆把關的審批制度。費用支出的報銷，首先要有經(jīng)手人在原始單據(jù)上簽字注明事由，然后由分管的負責人簽字證明，再由紀檢組長審核，最后由局主管財務領導審批簽字，到局財務室辦理結算。支出憑證必須合法有效，項目清楚、真實，報銷金額不得超過限定的范圍，不得弄虛作假，虛報冒領。除財務室按規(guī)定自制的原始憑證(工資單、補助單)外，一律不準報銷。堅持修理、購置事前呈報告審批制度。凡大型開支須報局黨組研究審批，嚴禁先用后批，先交后報。
(二)有關費用支出的管理
1.津補貼的管理。嚴格按照縣委有關規(guī)定執(zhí)行。
2.辦公費用管理
(1)辦公用品(含墨水、筆、筆記本、各類紙張)由各股室向計財裝備股列出計劃，經(jīng)局長或分管領導同意后，由計財裝備股統(tǒng)一購買印制，任何人不得擅自購買、賒帳。
(2)報刊雜志由各股室列出計劃，交辦公室匯總后，報局長或分管領導同意后，根據(jù)工作需要由計財裝備股統(tǒng)一征訂。
(3)郵票信封由計財裝備股統(tǒng)一購買、保管使用。
(4)局其它辦公費用開支需報計財裝備股匯總，經(jīng)局長或分管領導同意，否則不予報銷。
3.文印費用管理
局機關所有文件、通知、便函等材料，均由各股室使用局里的電腦、打印機、復印機等設備自己打印。不能自己打印的(如裝訂資料、印制卡片、出版成冊書籍等)，先由各股室填制打印審批單，經(jīng)局長或分管領導簽字同意后在指定的打字店打印，打字店憑打印審批單結賬，沒有打印審批單的不予報銷。局里的打印設備，禁止外來人員使用。
4.公務用車管理
車輛管理：
(1)本局車輛由本局專職駕駛員駕駛。
(2)嚴格派車制度。車輛使用由辦公室統(tǒng)一指派。各股室凡因工作需使用車輛須報業(yè)務分管領導批準后，通知辦公室派車，出車到臨澧縣以外的地方必須填寫派車單并由局長簽字。未經(jīng)局領導批準派車用車的，要追究派車人、用車人的責任，發(fā)生責任事故的要嚴肅處理用車人、指派人，涉及經(jīng)濟損失的，概由用車人、派車人負責。
(3)駕駛員必須嚴格遵守《道路交通安全法》，本局所有車輛不準私自外借。
(4)本局車輛不得參加各種婚喪活動。
(5)嚴禁酒后駕車。
(6)外出期間警車不得停放在歌廳、舞廳、度假村等娛樂場所，誰讓停誰負責，違者按有關規(guī)定處理。
(7)凡是無駕駛執(zhí)照和未經(jīng)允許的非本單位專職駕駛員開車，不論是因公或其他原因發(fā)生的事故，其醫(yī)療費和其它所需經(jīng)費及未盡事宜，本局一概不負責任，均由肇事者自負。
(8)本局車輛一律不借給非本局的專職駕駛員和其他人員，否則，發(fā)生意外事故單位概不負責。
(9)駕駛?cè)藛T使用車輛后，必須將車輛停放在局地下車庫。
(10)駕駛?cè)藛T要加強責任感，嚴格執(zhí)行車輛的保養(yǎng)(日常保養(yǎng)、定程保養(yǎng)、停駛保養(yǎng))和檢查(經(jīng)常性檢查、行駛中的車輛檢查、年度審查)等有關規(guī)定，嚴禁不保養(yǎng)和以修理代替保養(yǎng)，切實保證車輛整潔美觀，保持車況良好，保證隨時用車。
車輛保養(yǎng)：
(1)車輛維修。車輛除更換輪胎和大型維修外，其日常維修費標準：行駛里程10萬(含)公里以下的，維修費為0.25元/公里;行駛里程在10萬?20萬公里的，維修費為0.3元/公里;行駛里程在20萬?30萬公里的，維修費為0.35元/公里;行駛里程在30萬公里以上的，維修費為0.4元/公里。修理完后，由司機會同財務室一并結賬，未經(jīng)同意擅自修理的，不予報銷修理費。
(2)小車用油。按財政局規(guī)定辦理，實行IC卡加油，按13%的比例用油，即每行駛100公里，用油13升。
(3)安全行車。司機在確保行車安全的條件下，按20xx年年初局黨組會確定的用油及維修費用獎懲標準執(zhí)行。
(4)違規(guī)處罰。司機因違反交通規(guī)則受罰，其罰款由本人負責。
5.公務外出的管理
(1)住宿費開支。按臨辦發(fā)〔20xx〕6號文件精神執(zhí)行，即出差到地州市城市和本縣以外的縣城的，每天住宿標準不超過330元，出差到省會城市的，每天住宿標準不超過330元。
(2)交通費、伙食費的管理。凡公務外出必須履行報批程序，公務外出人員可乘坐火車硬席(硬座、硬臥)、高鐵(動車)二等座、全列軟席列車二等座，輪船三等艙，飛機經(jīng)濟艙等交通工具。乘坐其他交通工具，憑據(jù)報銷。常德市范圍內(nèi)(含各區(qū)、縣、市)因公出差，據(jù)實報銷路途中的車、船(不含城內(nèi)交通費)，每人每天補助市內(nèi)交通費80元，自帶車和出差到本市區(qū)縣(市)的不得報銷市內(nèi)交通費，另外按每人每天100元標準報銷伙食費補貼。常德市范圍以外因公出差的，據(jù)實報銷路途中的車、船票(不含城內(nèi)交通費)，每人每天補助市內(nèi)交通費80元，另外，按每人每天100元的標準報銷伙食費補貼。在途中和出差期間報銷伙食補貼的，不得額外報銷開餐費。
(3)工作人員外出參加會議，會議統(tǒng)一安排食宿的，會議期間不得報銷差旅費，往返途中可按規(guī)定標準報銷差旅費，不統(tǒng)一安排食宿的，會議期間和在途期間的住宿費、伙食費補貼和交通費均按規(guī)定的標準報銷。
(4)經(jīng)組織批準到基層單位建扶貧、辦點以及鍛煉的人員工作期間，每人每天補助按上級相關文件精神辦理。
(5)凡經(jīng)組織批準，帶薪參加短期非學歷教育、脫產(chǎn)培訓、并在學校安排的學員宿舍住宿的干部職工學員，住宿費在規(guī)定標準內(nèi)據(jù)實報銷。在途中期間按照規(guī)定的標準報銷差旅費。脫產(chǎn)參加學歷教育的人員，在途中期間按照標準報銷差旅費，學習期間住宿費伙食費自理。
6.公務接待的管理
(1)接待程序。機關來客接待歸口計財裝備股統(tǒng)一管理，實行用餐接待批準制度，經(jīng)辦人員到計財裝備股辦理開餐通知單，持通知單及時報分管領導簽批，領導不在時，應先口頭報告領導，同意后在接待一周內(nèi)補齊手續(xù)。
(2)接待標準。嚴格控制接待標準，本著節(jié)儉適度的原則掌握。來客不發(fā)整包煙、不上高檔酒水、不安排高檔菜肴。用餐實行對口接待，嚴格控制陪客人數(shù)，接待對象10人以內(nèi)的陪餐人數(shù)不超過3人，10人以上的，陪餐人數(shù)不得超過接待對象人數(shù)的三分之一，同城來客不安排用餐，工作日午餐不準飲酒。實行定點接待(政務中心機關食堂)，定點以外的接待由經(jīng)辦人公務卡結帳，按程序報銷。來客確須住宿的，報領導同意后，按規(guī)定的標準住宿，省部級650元、廳局級420元、處級300元、科級以下260元，盡可能合并安排房間，縣內(nèi)人員不安排住宿。
(3)接待要求。財務人員對所有接待費用，應憑批準的《來客接待通知單》和酒水單結帳，實行一月一結，特殊情況無現(xiàn)金支付的，憑相關票據(jù)記往來，逾期不結不登記的，財務人員可拒結。財務室應對來客接待建立專帳管理，每季度向局黨組匯報一次。
五、國有資產(chǎn)管理制度
1、局固定資產(chǎn)實行登記管理制度，由計財裝備股資產(chǎn)管理員具體負責，建立臺帳，財務初審負責人把關。
2、局機關建立固定資產(chǎn)明細帳，及時入賬，做到帳實相符。
3、新購置的固定資產(chǎn)，計財裝備股要進行登記。需交司法所使用的，計財裝備股與使用單位辦理使用、交接和委托保管手續(xù)。
4、未經(jīng)局領導許可，任何股室處所、個人不得將固定資產(chǎn)以變賣、租賃、轉(zhuǎn)借等方式處置，否則追究相關人員責任，并按原價賠償。
5、對超過使用年限、陳舊老化不能正常使用的固定資產(chǎn)，先由使用單位(個人)向計財裝備股申報，經(jīng)計財裝備股核實后報分管領導審定，再按財政局資產(chǎn)管理辦公室規(guī)定的相關程序進行處置。
6、對使用的固定資產(chǎn)發(fā)現(xiàn)有破損、故障影響正常使用或不及時修復會造成更大損害的，應由使用單位及時修復，如因維修不及時造成損失的由使用人承擔責任。
7、局機關各股室和基層司法所使用的固定資產(chǎn)由各股室處所負責人保管，如發(fā)生丟失或損害的由責任人按原價扣除使用年限折舊率后100%賠償。
8、因登記不及時、不詳細、不準確，造成丟失、損壞或技術資料檔案無法收集的，追究有關責任人員責任。
篇二：司法局預算管理制度
為嚴格財經(jīng)紀律，規(guī)范財務行為，加強經(jīng)費管理，有效制止奢侈浪費現(xiàn)象，根據(jù)財務制度有關規(guī)定，結合本局實際，特制定本制度。
一、預算編制管理
1、要遵循先有預算、后有支出的原則，嚴格執(zhí)行預算，嚴禁超預算或者無預算安排支出。
2、各業(yè)務科室要在本年度經(jīng)費使用的基礎上，會同分管領導，按照本年度經(jīng)費使用情況，詳細編列下一年度業(yè)務經(jīng)費預算，報計財科審核;各科室、司法所(分局)同時將下年度需要采購(或更新)的辦公設備上報局計財科審核，無預算不予安排采購。
3、計財科根據(jù)財政局預算編制的要求，對本局全年經(jīng)費收入和支出的預算進行統(tǒng)一編制，并報局長辦公會議討論通過后上報市財政局審批。
二、專項經(jīng)費使用
1、專項經(jīng)費一律實行�？顚Ｓ茫瑢ｍ椊�(jīng)費的使用必須實行嚴格的審批制度。
2、業(yè)務科室年初要做好項目的經(jīng)費使用預算，使用經(jīng)費時要按照經(jīng)費審批的要求進行審批，未經(jīng)審批不得使用。
3、局計財科要對該項經(jīng)費使用情況實施事前、事中、事后全程監(jiān)督管理，符合規(guī)定才能予以支出。
三、設備采購
對需要采購的設備，由使用科室、司法所(分局)根據(jù)年度預算安排提出申請，計財科根據(jù)設備配備標準及政府采購目錄要求進行審核，報分管領導同意，由采購中心按照程序進行采購。
四、經(jīng)費審批
1、1000元以下的由各科室負責人簽意見后辦理報銷;1000-3000元的報局計財科審核、分管領導同意后方可使用;3000元以上的報局計財科、分管領導審核，局長同意后方可使用。10000元以上的支出項目由局長辦公會議討論決定。
2、司法所(分局)根據(jù)工作需要使用經(jīng)費的，先報有關業(yè)務科室，由業(yè)務科室負責人審核，按上述流程辦理。
3、使用經(jīng)費需填寫“樂清市司法局業(yè)務活動經(jīng)費審批表”(附表1)，并辦理經(jīng)費審批手續(xù)，未辦理經(jīng)費審批手續(xù)
的，不予以報銷。
五、差旅費的報銷
1、根據(jù)“浙財行〔20xx〕10號、樂財行〔20xx〕85號、樂財行〔20xx〕65號、樂財行〔20xx〕179號”通知規(guī)定，出差人員住宿費執(zhí)行財政部公布的限額標準(附表2)，伙食補助(無住宿費發(fā)票的不予補助，當天來回的除外)：溫州地區(qū)(不包括樂清)有餐飲發(fā)票的按照每人(以下同)60元一天報銷，無餐飲發(fā)票的按照30元一天包干;溫州以外地區(qū)按照100元一天包干使用。公雜費(市內(nèi)交通費、寄送、復印等費用)報銷：省內(nèi)出差，憑票按照60元一天報銷，無票按照30元一天包干使用;省外出差，按照80元一天包干使用。出差人員應當按規(guī)定等級乘坐交通工具，廳局級以下人員：火車硬席(硬座、硬臥)，高鐵/動車二等座、全列軟席列車二等軟座，輪船三等艙，飛機經(jīng)濟艙 ，由財務主管人員審核后，辦理報銷，實際住宿費超過規(guī)定限額標準部分，由個人自負。
2、出差人員必須按規(guī)定報經(jīng)批準，差旅費報銷時應當提供“樂清市司法局工作人員出差審批單”(附表3)及住宿費、機票、車船票等憑證。
六、其他經(jīng)費使用：
1、子女保育費：根據(jù)獨生子女有關政策，我局干部職工子女的保育費，由單位報銷3次，根據(jù)幼兒園保育費收費等級，按照財政局報銷標準予以報銷，每學年報銷一次;每年9月底前報局政治處審核后由計財科統(tǒng)一辦理報銷手續(xù)。
2、在職人員的學歷教育費用報銷：根據(jù)樂財行〔2005〕32號“關于印發(fā)《樂清市干部參加培訓和學歷教育經(jīng)費報銷規(guī)定》的通知精神，經(jīng)組織批準參加的學歷教育，按照取得的學歷(學位)給予獎勵，獎勵標準為：取得大專學歷獎勵4000元，取得本科學歷獎勵6000元，取得研究生學歷(或碩士學位)獎勵10000元;參加研究生進修班學習的費用自負;參加博士研究生學習的，按照溫州市資助在職人員攻讀博士學位的有關規(guī)定辦理。
3、局干部職工及退休人員的探病慰問費：一般情況下慰問費500元，特殊情況由班子討論決定。
4、局干部職工、退休人員本人及配偶父母病故的慰問費為1000元。
七、其他事項
1、推行公務消費刷卡制度，需要現(xiàn)金結算的都要使用公務卡結算，并附刷卡小票報銷。
2、日常辦公用品、用具和電腦耗材，由局計財科統(tǒng)一購買。
3、財務人員應準確、及時、清楚地編報各類財務報表，對不符合財經(jīng)制度的支出、報銷予以扣付并提出建議。
4、 財務人員調(diào)離單位，必須在局領導監(jiān)督下辦理交接手續(xù)。
八、本制度自發(fā)文之日起實施。其他我局相關制度凡與本制度相抵觸的，以本制度為準。
