資產(chǎn)管理是指委托人將自己的資產(chǎn)交給受托人，由受托人為委托人提供理財服務的行為。下文是為大家精選的資產(chǎn)管理制度管控風險點，歡迎大家閱讀。
篇一：資產(chǎn)管理制度管控風險點
第一章 目標和原則
第一條 公司制定本制度旨在保護委托人的合法權(quán)益，促進公司業(yè)務的規(guī)范發(fā)展，有效防范和化解風險，防范利益輸送行為
公司特定資產(chǎn)風險控制的總體目標是：保證公司運作嚴格遵守國家有關法律法規(guī)和資產(chǎn)管理合同規(guī)定;確保的穩(wěn)健運行和受托財產(chǎn)的安全完整，防范和化解風險防范可能存在的利益輸送行為，確保公平對待公司所管理的各類資產(chǎn)。
內(nèi)部控制應當遵循的原則公司應在合法合規(guī)的前提下簽署資產(chǎn)管理合同，忠實履行合同義務，運作應與資產(chǎn)管理合同和委托人的收益目標和風險承受度相一致，充分依據(jù)資產(chǎn)管理合同規(guī)定構(gòu)建投資組合。應與公司各機構(gòu)、部門和崗位保持相對獨立，公司自有資產(chǎn)特定資產(chǎn)等各類不同資產(chǎn)的運作應當嚴格分離，分別獨立運作杜絕利益輸送行為，通過完善相關制度、流程，在公平的基礎上使的投資管理可以充分利用公司既有的行政、系統(tǒng)、研究資源，同時防范公司其他資產(chǎn)向輸送利益，保證公平對待各類投資者。公司內(nèi)控制度并執(zhí)行;對公司運作中存在的風險問題和隱患進行研究并作出控制決策;公司在風險控制方面自上而下和自下而上相結(jié)合的流程：
自上而下：并及時報告、反饋風險信息，實施風險控制的過程。了解客戶的風險偏好、風險認知能力和承受能力，評估客戶的財務狀況，向客戶說明有關法律法規(guī)和相關投資工具的運作市場及方式由于違法違規(guī)或?qū)Q策、經(jīng)營、操作的合法合規(guī)性評估失誤而可能造成損失的風險，以及因?qū)ι鲜鍪д`法律后果認識不足、處理失當而可能擴大損失的風險從事活動的人在最大限度地增進自身效用時，做出不利于他人的行為。為確保相關崗位能夠充分物理隔離，公司對不同的部門和崗位設立必要的防火墻制度司及的商業(yè)秘密。
公司制定人員行為規(guī)范，等行為。
監(jiān)察稽核體系獨立于管理業(yè)務的投資、交易、會計、，了解客戶的風險偏好、風險認知能力和承受能力，評估客戶的財務狀況向客戶有關法律法規(guī)和相關投資工具的利用所管理的其他資產(chǎn)為資產(chǎn)委托人謀取不當利益在證券承銷證券投資等業(yè)務活動中為資產(chǎn)委托人提供配合督察長可列席投資決策委員會會議，對相關投資決策提出有關風險控制的提示監(jiān)察稽核部對投資決策流程和執(zhí)行程序進行監(jiān)。應資產(chǎn)配置決議，投資策略和投資組合;對超過權(quán)限的投資必須上報投資決策委員會。在交易系統(tǒng)中設置投資合規(guī)比例的預警值和禁止值，超過禁止值的下單將被禁止通過交易系統(tǒng)對交易事項進行監(jiān)控，一旦發(fā)現(xiàn)違規(guī)交易情況，應向發(fā)出提示，要求相關投資人員進行說明每季度將對涉及投資的公司各業(yè)務環(huán)節(jié)進行定期稽核再出具季度監(jiān)察稽核報告
監(jiān)察稽核部還將每年對投資管理部門遵守法規(guī)、合同和部門制度的情況進行一次專項稽核工作
第三十六條 公司按照合同約定的時間，編制并向委托人報送委托財產(chǎn)的投資報告，對報告期內(nèi)委托財產(chǎn)的投資運作等情況作出說明。
第三十七條 當投資目標和投資策略類似的證券投資委托財產(chǎn)和委托財產(chǎn)投資組合之間的業(yè)績表現(xiàn)有明顯差距時，公司應出具書面分析報告，由專戶投資經(jīng)理、督察長、總經(jīng)理分別簽署后報證監(jiān)會備案。
第三十八條 公司按法定要求定期完成特定資產(chǎn)管理業(yè)務季度報告和年度報告，并報證監(jiān)會備案。
第六章 風險控制制度的保障和評價
第三十九條 為保障風險控制制度的持續(xù)性和有效性，公司內(nèi)部必須形成良好的控制環(huán)境，建立持續(xù)的控制檢驗制度和獨立的控制報告制度。
第四十條 控制環(huán)境是與風險控制制度相關的各種因素相互作用的綜合效果及其對業(yè)務、員工的影響。良好的控制環(huán)境可為其他風險控制制度要素提供規(guī)則和架構(gòu)，主要包括各項風險控制制度對各項業(yè)務的牽制力，公司管理層、員工對風險控制制度的重視程度。公司致力于從公司文化、組織結(jié)構(gòu)、管理制度等方面營造良好的控制環(huán)境。
第四十一條 公司致力于營造一個濃厚的合規(guī)文化氛圍，使得控制意識能在公司內(nèi)部廣泛分享，并能擴展到公司所有員工，確保內(nèi)控機制的建立、完善和各項管理制度的執(zhí)行。
第四十二條 控制報告制度是指監(jiān)察稽核部及時將風險控制制度的實質(zhì)性缺陷或失控向公司總經(jīng)理和督察長報告的制度。公司應具備完善的信息系統(tǒng)確保報告程序的有效性，以保證總經(jīng)理和督察長及時可靠的取得準確詳細的信息。
第四十三條 對因監(jiān)察稽核工作出色，防止了某些重大風險的發(fā)生，為公司挽回了重大損失，業(yè)績特別突出的監(jiān)察稽核人員，公司應予以表彰和獎勵。
第四十四條 監(jiān)察稽核部有關監(jiān)察稽核人員要認真履行工作職責，認真、及時地反映情況，對隱瞞不報、上報虛假情況或監(jiān)察稽核不力，給公司造成巨大風險和損失的，依公司規(guī)定追究其責任。
第四十五條 對于各項規(guī)章制度完善、風險防范工作積極主動并卓有成效的部門，公司應給予適當表彰與獎勵。
第四十六條 由于部門制度不完備、工作程序不合理或管理混亂而造成較大風險并給公司帶來損失的應追究部門主要負責人的責任。
篇二：資產(chǎn)管理制度管控風險點
為了加強辦公室固定資產(chǎn)管理，明確部門及員工的職責，現(xiàn)結(jié)合公司實際，特制定本制度。
一、固定資產(chǎn)的管理部門
根據(jù)內(nèi)部控制制度，辦公室由IT部;由人事行政部門對對計算機設備，辦公家具及運輸工具進行管理
1、 設置固定資產(chǎn)實物臺帳，建立固定資產(chǎn)卡片。
2、 對固定資產(chǎn)進行統(tǒng)一分類編號
3、 對固定資產(chǎn)的使用落實到使用人
二、固定資產(chǎn)核算部門
1、 財務部為公司固定資產(chǎn)的核算部門
2、 財務部設置固定資產(chǎn)總帳及明細分類帳
3、 財務部對固定資產(chǎn)的增減變動及時進行帳務處理
4、 財務部會同固定資產(chǎn)管理部門對固定資產(chǎn)每季進行一次盤點，做到帳實相符，保持帳、物、卡一致。
三、固定資產(chǎn)的購置
1、 各部門需購置固定資產(chǎn)，需填寫“固定資產(chǎn)購置申請單”(格式后附1)，由部門經(jīng)理、財務部及總經(jīng)理批準
2、 經(jīng)批準后，由采購部門安排專人負責采購，在此表中應詳細填寫固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號、按照采購流程購置
3、 固定資產(chǎn)收到后，由固定資產(chǎn)管理部門負責驗收，對固定資產(chǎn)進行編號，并進行登記填寫固定資產(chǎn)卡，更新臺帳，落實使用責任。并簽字驗收單一份交財務部進行相應的帳務處理。
四、固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移
1、 固定資產(chǎn)在公司內(nèi)部部門員工之間轉(zhuǎn)移調(diào)撥，固定資產(chǎn)管理部門更新臺賬，管理部門更新固定資產(chǎn)卡片 2、 固定資產(chǎn)管理部門將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移登記情況書面通知財務部，以便進行帳務處理。 3、 注意固定資產(chǎn)編號保持不變，填寫清楚新的使用部門和新的使用人，以便監(jiān)督管理。
五、固定資產(chǎn)的出售
管理部門，填寫“閑置固定資產(chǎn)明細表”，管理部門擬定處理意見后，按以下步驟執(zhí)行：
1、 固定資產(chǎn)如需出售處理，需由固定資產(chǎn)管理部門提出申請，填寫“固定資產(chǎn)出售申請表”
2、 列出準備出售的固定資產(chǎn)明細，注明出售處理原因，出售金額，報部門經(jīng)理、財務部和總經(jīng)理審批。
3、 固定資產(chǎn)出售申請經(jīng)批準后，固定資產(chǎn)管理部門對該固定資產(chǎn)進行處置，并對固定資產(chǎn)卡片登記出售日期，臺帳做固定資產(chǎn)減少。
4、 財務部根據(jù)已經(jīng)批準的出售申請表，開具發(fā)票及收款，并對固定資產(chǎn)進行相應的帳務處理。
六、固定資產(chǎn)報廢
1、 當固定資產(chǎn)嚴重損壞，沒有維修價值時，固定資產(chǎn)管理部門提出申請，填寫“固定資產(chǎn)報廢申請表”交報財務總監(jiān)和總經(jīng)理審批。
2、 經(jīng)批準后，固定資產(chǎn)管理部門對實物進行處理。處理后對臺帳及固定資產(chǎn)卡片進行更新，并將處理結(jié)果書面通知財務部。
3、 財務部依據(jù)總經(jīng)理批準的固定資產(chǎn)報廢申請和實物處理結(jié)果，進行帳務處理。
七、固定資產(chǎn)編號
1、編號原則：按大類、所在部門的成本中心號、順序號、取得年月編制。
如：財務部2006年7月購置一臺計算機，則編號為
JINTAK 04 7536 007 200607
資產(chǎn)大類 成本中心 順序號 購置年月
八、固定資產(chǎn)的清查
公司建立固定資產(chǎn)清查制度，清查分年中清查和年末清查，由管理部門和財務部共同執(zhí)行。固定資產(chǎn)的清查應填制“固定資產(chǎn)盤點明細表”(格式后附7)，詳細反應所盤點的固定資產(chǎn)的實有數(shù)，并與固定資產(chǎn)帳面數(shù)核對，做到帳務、實物、和固定資產(chǎn)卡片相核對一致。若有盤盈或盤虧，須編報“固定資產(chǎn)盤盈盤虧報告表”，列出原因和責任，報部門經(jīng)理、財務部和總經(jīng)理批準后，財務部進行相應的帳務調(diào)整。管理部門對臺帳和固定資產(chǎn)卡片內(nèi)容進行更新。
篇三：資產(chǎn)管理制度管控風險點
1.引言
固定資產(chǎn)是企業(yè)開展正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動必要的物資條件，其價值隨著企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動逐漸轉(zhuǎn)移到產(chǎn)品成本中。固定資產(chǎn)的安全、完整直接影響到企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的可持續(xù)發(fā)展能力。特別是諸如高速公路企業(yè)、物流倉儲企業(yè)、建筑施工企業(yè)等類型的大型企業(yè)，其經(jīng)營特點就是利用企業(yè)擁有的固定資產(chǎn)為社會提供服務，其固定資產(chǎn)占資產(chǎn)總額的比例較高，一般達80%以上，有的企業(yè)甚至超過90%。如何能夠管好、用好、核算好固定資產(chǎn);如何查找管理的薄弱環(huán)節(jié)，健全全面風險管控措施，保證資產(chǎn)的安全、完整、高效成為擺在企業(yè)決策層和經(jīng)營管理層面前的一個現(xiàn)實課題。本文從固定資產(chǎn)管理環(huán)節(jié)出發(fā)，指出其存在的主要風險，進一步明確各環(huán)節(jié)的主要控制措施。
2.固定資產(chǎn)的管理環(huán)節(jié)
對企業(yè)的固定資產(chǎn)管理要實現(xiàn)全面與全程管理相結(jié)合的管理模式。全程管理即是指對固定資產(chǎn)從企業(yè)外部進入企業(yè)到最終退出企業(yè)的全過程，所經(jīng)歷的所有環(huán)節(jié)上實行的由始至終、環(huán)環(huán)相扣的管理行為。通常，固定資產(chǎn)全程管理的環(huán)節(jié)如圖1。
根據(jù)上述13個管理環(huán)節(jié)，可將固定資產(chǎn)管理大致分為進入、存續(xù)和退出三個階段：
固定資產(chǎn)進入階段，其管理環(huán)節(jié)包括制定戰(zhàn)略、預算作業(yè)和取得驗收。管理目標是在滿足內(nèi)部需求的同時取得效用最大的固定資產(chǎn)，即實現(xiàn)質(zhì)優(yōu)價廉，并通過驗收和領用環(huán)節(jié)，保質(zhì)保量地將固定資產(chǎn)分配至資產(chǎn)使用人。
固定資產(chǎn)存續(xù)階段，其管理環(huán)節(jié)包括登記投保、使用培訓、運行維護、更新改造、調(diào)撥置換、出租出借和清查盤點。管理目標是確保實現(xiàn)資產(chǎn)的合理使用和有序流動，并通過清查盤點等環(huán)節(jié)，確保企業(yè)固定資產(chǎn)的數(shù)量、分布、和資產(chǎn)狀況等信息完整準確、賬實相符。
固定資產(chǎn)退出階段，其管理環(huán)節(jié)包括毀損遺失、變賣出讓和資產(chǎn)清理。管理目標是保證企業(yè)的支出合理和收益最大，防止企業(yè)資產(chǎn)減少時引起企業(yè)資產(chǎn)和收益流失，并通過及時的固定資產(chǎn)清理活動，實現(xiàn)資產(chǎn)信息和會計核算及時準確。
3.固定資產(chǎn)管理的主要風險點及控制措施
3.1 固定資產(chǎn)進入階段
企業(yè)固定資產(chǎn)的進入有外購、自行建造、接受投資者投入、非貨幣性資產(chǎn)交換換入以及盤盈等多種方式，本文以外購固定資產(chǎn)為例，對其主要風險及控制措施加以描述。
3.1.1 固定資產(chǎn)采購流程(見圖2)
3.1.2 固定資產(chǎn)采購業(yè)務主要風險及控制措施
固定資產(chǎn)的采購關乎企業(yè)的生存與發(fā)展，企業(yè)應定期對固定資產(chǎn)采購計劃、采購價格、采購質(zhì)量、合同簽訂與履行情況等供應活動進行分析，并關注各環(huán)節(jié)的主要風險點，采取有針對性的管控措施，不斷防止采購風險，全面提升采購效能。具體講企業(yè)固定資產(chǎn)采購的主要風險和控制措施見下表：
3.2 固定資產(chǎn)存續(xù)階段
固定資產(chǎn)存續(xù)階段的風險主要體現(xiàn)在投保、運行維護、更新改造和清查盤點四個方面。
3.2.1 固定資產(chǎn)投保
主要風險：固定資產(chǎn)投保制度不健全，可能導致應投保資產(chǎn)未投保、索賠不力，不能有效防范資產(chǎn)損失風險。
主要控制措施：重視和加強固定資產(chǎn)的投保工作，對應投保的資產(chǎn)項目按規(guī)定程序進行審批，辦理投保手續(xù)，規(guī)范投保行為;對于重大固定資產(chǎn)項目的投保，考慮采取招標方式確定保險人，防范固定資產(chǎn)投保舞弊;已投保固定資產(chǎn)發(fā)生損失的，及時調(diào)查原因及受損金額，并辦理索賠手續(xù)。
3.2.2 固定資產(chǎn)運行維護
主要風險：固定資產(chǎn)操作不當、失修、維護不到位，可能使資產(chǎn)使用效率低下或資源浪費，甚至發(fā)生事故，生產(chǎn)停頓。
主要控制措施：一是相關部門制定和完善固定資產(chǎn)維護和安全防范制度，將日常維護流程制度化、程序化、標準化，定期對資產(chǎn)的使用情況進行檢查，及時消除風險;二是建立固定資產(chǎn)運行管理檔案，據(jù)以制定合理的日常維修和大修理計劃，并經(jīng)主管領導審批。同時對固定資產(chǎn)的修理實行分類管理，其中簡單維護可由操作人員或內(nèi)部技術(shù)人員完成;大修理則需專人負責，必要時可聘請外部技術(shù)人員或?qū)I(yè)機構(gòu)。三是對特殊設備使用人員進行崗前培訓，持證上崗，確保資產(chǎn)使用流程與既定操作流程相符，實現(xiàn)安全運行，不斷提高使用效率。
3.2.3 固定資產(chǎn)清查盤點
主要風險：資產(chǎn)丟失或毀損等造成賬實不符。
主要控制措施：建立健全固定資產(chǎn)清查盤點制度，進一步明確相關部門職責，定期或不定期地開展盤點;對清查中發(fā)現(xiàn)的盤盈或盤虧的及時分析原因，妥善處理，比要時追究相關部門和人員的責任，審批流程結(jié)束后進行相應的賬務處理，確保賬實相符。
3.3 固定資產(chǎn)退出階段
固定資產(chǎn)退出階段的主要風險是處置方式不合理，可能造成企業(yè)經(jīng)濟損失。
主要控制措施：建立健全固定資產(chǎn)處置的相關制度，區(qū)分固定資產(chǎn)不同的處置方式，采取相應的控制措施，確定固定資產(chǎn)處置的范圍、標準、程序和審批權(quán)限，保證固定資產(chǎn)處置的科學性，使企業(yè)的資源得到有效利用。
4.小結(jié)
綜上所述，固定資產(chǎn)的風險存在于固定資產(chǎn)管理的各個環(huán)節(jié)，明確各環(huán)節(jié)的主要風險及相應的控制措施對充分發(fā)揮企業(yè)資產(chǎn)效能、保證固定資產(chǎn)的安全完整和促進企業(yè)增收節(jié)支等方面均具有十分重要的意義。
