事業(yè)單位小金庫(kù)自查自糾報(bào)告一：
根據(jù)市財(cái)政局《關(guān)于開展2017年會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查的通知》(酒市財(cái)監(jiān)〔2017〕4號(hào))、《關(guān)于印發(fā)<全市行政事業(yè)單位“小金庫(kù)”專項(xiàng)檢查工作方案>的通知》(酒市財(cái)發(fā)〔2017〕36號(hào))、《關(guān)于開展扶貧資金監(jiān)督檢查的通知》(酒市財(cái)發(fā)〔2017〕33號(hào))文件精神，我局按照相關(guān)要求，認(rèn)真進(jìn)行了全面的自查自糾工作，現(xiàn)將自查自糾情況匯報(bào)如下：
一、健全組織，強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)
為確保此次專項(xiàng)治理工作順利進(jìn)行，我局成立了由局長(zhǎng)王紅蘭任組長(zhǎng)，副局長(zhǎng)張濱、戴生平任副組長(zhǎng)的清理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由財(cái)務(wù)室具體負(fù)責(zé)此次專項(xiàng)治理工作。
二、提高認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)宣傳
根據(jù)市財(cái)政局《關(guān)于開展2017年會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查的通知》、《關(guān)于印發(fā)<全市行政事業(yè)單位“小金庫(kù)”專項(xiàng)檢查工作方案>的通知》、《關(guān)于開展扶貧資金監(jiān)督檢查的通知》要求，我局認(rèn)真組織學(xué)習(xí)，正確認(rèn)識(shí)開展此項(xiàng)活動(dòng)的重大意義，要求大家要認(rèn)真對(duì)待專項(xiàng)治理工作，明確清理檢查“小金庫(kù)”和扶貧資金監(jiān)督是深入貫徹落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定和扶貧政策的有力保障，加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查保障單位資金運(yùn)用合理規(guī)范，從源頭上遏制和防止，規(guī)范財(cái)務(wù)收支活動(dòng)的重要舉措，是教育和保護(hù)干部的需要，做到不走過(guò)場(chǎng)、不留死角，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。
三、認(rèn)真開展自查，實(shí)施長(zhǎng)效監(jiān)督
(一)按照《關(guān)于開展2017年會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查的通知》要求，我局對(duì)2017年度國(guó)家相關(guān)政策的落實(shí)、財(cái)務(wù)制度以及財(cái)經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行財(cái)政預(yù)算管理、會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行、資產(chǎn)管理、“小金庫(kù)”治理等情況進(jìn)行檢查。
1.2017年我局積極學(xué)習(xí)國(guó)家政策方針，制定相關(guān)方案，積極落實(shí)，保證學(xué)透吃透，將政策學(xué)習(xí)到位不遺漏、落實(shí)到位不走樣。
2.會(huì)計(jì)核算全部按照市財(cái)政要求進(jìn)行，盤活存量資金，落實(shí)專項(xiàng)資金使用，財(cái)務(wù)賬目清晰，預(yù)算據(jù)算全部按要求進(jìn)行核算。
3.為了落實(shí)工作要求，監(jiān)管財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作執(zhí)行，我單位制定了《酒泉市體育局財(cái)務(wù)管理制度》進(jìn)一步落實(shí)財(cái)務(wù)管理，執(zhí)行會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。
4.我局所有財(cái)政資金全部按照要求在國(guó)庫(kù)統(tǒng)一管理，實(shí)施國(guó)庫(kù)支付制度，固定資產(chǎn)全部按時(shí)錄入，有明細(xì)、有賬目。
(二)按照《酒泉市深入開展貫徹執(zhí)行中央八項(xiàng)規(guī)定嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律和“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作實(shí)施方案》的要求，我局重點(diǎn)對(duì)各類帳戶、帳據(jù)進(jìn)行了認(rèn)真細(xì)致的清查。
1.我局財(cái)務(wù)管理均按照國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)執(zhí)行，收入、支出全部納入本單位財(cái)務(wù)部門法定帳目統(tǒng)一核算，未侵占、截留國(guó)家和單位收入，沒有私設(shè)賬戶，未設(shè)任何形式的“小金庫(kù)”。
2.我局財(cái)務(wù)部門，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)管理制度有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，從無(wú)設(shè)置帳外帳和小金庫(kù)以及以個(gè)人名義私存公款等違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為。
3.各類票據(jù)均管理規(guī)范，并建立相應(yīng)的備查賬薄。
4.按照財(cái)政集中支付要求，現(xiàn)金管理采取備用金制度，按照現(xiàn)金管理有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)禁設(shè)“小金庫(kù)”。財(cái)務(wù)報(bào)銷嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度執(zhí)行，杜絕坐支行為。嚴(yán)格控制財(cái)政資金支出，沒有以任何形式進(jìn)行私存私放。
5.清查結(jié)果在全局進(jìn)行了公示。在認(rèn)真清查的基礎(chǔ)上，按照規(guī)定，認(rèn)真填報(bào)相關(guān)表格。我們將建立長(zhǎng)效監(jiān)督機(jī)制，提高財(cái)務(wù)透明度，嚴(yán)防“小金庫(kù)”的出現(xiàn)。
(三)按照《關(guān)于開展扶貧資金監(jiān)督檢查的通知》的要求，我局重點(diǎn)對(duì)我局扶貧資金進(jìn)行檢查。
經(jīng)檢查，我局不存在扶貧資金。
事業(yè)單位小金庫(kù)自查自糾報(bào)告二：
為確�！靶〗饚�(kù)”專項(xiàng)整治工作的全面開展和順利實(shí)施，根據(jù)《關(guān)于在全市進(jìn)一步開展“小金庫(kù)”專項(xiàng)整治工作的實(shí)施方案》文件要求，我臺(tái)結(jié)合工作實(shí)際，立即開展了“小金庫(kù)”自查自糾專項(xiàng)整治工作。現(xiàn)將有關(guān)情況報(bào)告如下：
一、健全組織，落實(shí)責(zé)任
我臺(tái)按照文件要求，成立了《市廣播電視臺(tái)“小金庫(kù)”專項(xiàng)整治工作領(lǐng)導(dǎo)小組》和《市廣播電視臺(tái)“小金庫(kù)”專項(xiàng)整治工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室》，臺(tái)黨委書記、臺(tái)長(zhǎng)朱曉陽(yáng)同志任組長(zhǎng)負(fù)責(zé)全臺(tái)專項(xiàng)整治工作，分管組織人事、和財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)任副組長(zhǎng)負(fù)責(zé)監(jiān)管和監(jiān)督責(zé)任，具體抓全臺(tái)專項(xiàng)整治工作;組長(zhǎng)朱曉陽(yáng)同志親自召開部門負(fù)責(zé)人工作會(huì)議，部署全臺(tái)“小金庫(kù)”專項(xiàng)整治工作;同時(shí)，要求臺(tái)屬18個(gè)部門、廣播電視協(xié)會(huì)和馬鞍山電視臺(tái)丹桂園文化藝術(shù)學(xué)校分級(jí)負(fù)責(zé)管理，一級(jí)抓一級(jí)，層層抓落實(shí)，確保專項(xiàng)治理工作不走過(guò)場(chǎng)、不走形式。
為了更好地開展“小金庫(kù)”專項(xiàng)整治工作，結(jié)合工作實(shí)際，制定印發(fā)了《馬鞍山市廣播電視臺(tái)開展“小金庫(kù)”專項(xiàng)整治理工作的實(shí)施方案》，方案對(duì)專項(xiàng)整治范圍、內(nèi)容，時(shí)間節(jié)點(diǎn)進(jìn)行了明確，要求臺(tái)屬各部門、廣播電視協(xié)會(huì)和馬鞍山電視臺(tái)丹桂園文化藝術(shù)學(xué)校嚴(yán)格按照本臺(tái)方案中有關(guān)規(guī)定統(tǒng)一實(shí)施，認(rèn)真開展好自查自糾工作，不得隱瞞、虛報(bào)，一經(jīng)查實(shí)將追究當(dāng)事人責(zé)任和部門領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
二、自查自糾情況
按照全市“小金庫(kù)”專項(xiàng)整治工作部署，6月23日，在臺(tái)主樓一樓公示欄中公開“市廣播電視臺(tái)‘小金庫(kù)’清理檢查情況承諾書”和“市廣播電視臺(tái)‘小金庫(kù)’專項(xiàng)整治自查自糾情況統(tǒng)計(jì)表”;同時(shí)，在馬鞍山聲屏網(wǎng)站開設(shè)專欄公布“市廣播電視臺(tái)‘小金庫(kù)’專項(xiàng)整治舉報(bào)電話和電子郵箱”，接受廣大職工監(jiān)督。
此次“小金庫(kù)”專項(xiàng)整治重點(diǎn)是對(duì)截至自查自糾情況統(tǒng)計(jì)表填報(bào)日，各部門違反法律法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，應(yīng)列入而未列入符合規(guī)定的單位賬簿的各類資金(含有價(jià)證券)及其形成的資產(chǎn)，均納入整治內(nèi)容進(jìn)行自查自糾。內(nèi)容如下：
(一)違規(guī)收費(fèi)、罰款及攤派設(shè)立“小金庫(kù)”
我臺(tái)無(wú)行政執(zhí)法權(quán)，不存在違規(guī)收費(fèi)、罰款及攤派設(shè)立“小金庫(kù)”現(xiàn)象。
(二)用資產(chǎn)處置、出租收入設(shè)立“小金庫(kù)”
我臺(tái)嚴(yán)格執(zhí)行市財(cái)政局國(guó)有資產(chǎn)管理規(guī)定，在資產(chǎn)處置時(shí)嚴(yán)格處置程序報(bào)市財(cái)政局審批，方可處置資產(chǎn);對(duì)國(guó)有資產(chǎn)出租出借管理，嚴(yán)格報(bào)市財(cái)政局審核備案，方可對(duì)外進(jìn)行招租，簽訂國(guó)有資產(chǎn)租賃合同，要求承租方將租金收入?yún)R入市財(cái)政局指定賬戶。我臺(tái)不存在用資產(chǎn)處置、出租收入設(shè)立“小金庫(kù)”。
(三)以會(huì)議費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)和咨詢費(fèi)等名義套取資金設(shè)立“小金庫(kù)”
1、會(huì)議費(fèi)。2017年至今，我臺(tái)無(wú)承辦任何工作會(huì)議，無(wú)會(huì)議費(fèi)列支。
2、勞務(wù)費(fèi)。2017年至今，我臺(tái)按照實(shí)際發(fā)生的勞務(wù)事項(xiàng)列支勞務(wù)費(fèi)，主要為承辦市委、市政府交辦的重大活動(dòng)以及自辦活動(dòng)等，需支付技術(shù)人員現(xiàn)場(chǎng)錄播勞務(wù)費(fèi)。
3、培訓(xùn)費(fèi)。2017年至今，我臺(tái)嚴(yán)格按照實(shí)際培訓(xùn)課目支付培訓(xùn)費(fèi)，在培訓(xùn)期間無(wú)轉(zhuǎn)嫁、攤派培訓(xùn)費(fèi)用或向參訓(xùn)人員亂收費(fèi)等，未借培訓(xùn)之名組織會(huì)餐、安排宴請(qǐng)、公款旅游以及在培訓(xùn)費(fèi)中列支公務(wù)接待費(fèi)與培訓(xùn)無(wú)關(guān)的支出等。
4、咨詢費(fèi)。2017年至今，我臺(tái)結(jié)合廣電經(jīng)營(yíng)需求，聘請(qǐng)華冶律師事務(wù)所擔(dān)任我臺(tái)法律顧問所列支的咨詢費(fèi)。
以上四項(xiàng)費(fèi)用支出，我臺(tái)沒有套取資金設(shè)立“小金庫(kù)”現(xiàn)象。
(四)經(jīng)營(yíng)收入未納入規(guī)定賬簿核算設(shè)立“小金庫(kù)”
我臺(tái)經(jīng)營(yíng)收入為廣告非稅收入和國(guó)有資產(chǎn)有償租賃使用收入，以及國(guó)有資產(chǎn)處置和國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算等。收到廣告代理公司上繳廣告費(fèi)全額上繳至市財(cái)政局非稅收入專戶;國(guó)有資產(chǎn)出租出借管理都嚴(yán)格按照市財(cái)政局國(guó)資辦有關(guān)要求履行了報(bào)批手續(xù)，國(guó)有資產(chǎn)有償租賃使用收入也全額上繳財(cái)政指定;國(guó)有資產(chǎn)處置以及國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理嚴(yán)格按照市財(cái)政局有關(guān)文件要求執(zhí)行。所有賬務(wù)處理按規(guī)定進(jìn)行核算，無(wú)私自設(shè)立“小金庫(kù)”賬簿。
(五)虛列支出轉(zhuǎn)出資金設(shè)立“小金庫(kù)”
2017年，我臺(tái)結(jié)合內(nèi)部機(jī)制改革，及時(shí)對(duì)資金支付進(jìn)行嚴(yán)格管控，制定了《市廣播電視臺(tái)資金支付流程管理暫行辦法》，單筆資金支付需經(jīng)六道審批程序，分別為：經(jīng)辦人、經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦部門分管領(lǐng)導(dǎo)，財(cái)務(wù)審核，財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)和主要領(lǐng)導(dǎo)簽字審批后，出納會(huì)計(jì)方可支付，缺一程序，出納會(huì)計(jì)不予支付。同時(shí)，我臺(tái)對(duì)2萬(wàn)元以上大額資金支出，必須經(jīng)臺(tái)黨委會(huì)研究決定后，方可執(zhí)行。我臺(tái)無(wú)虛列支出轉(zhuǎn)出資金設(shè)立“小金庫(kù)”。
(六)以等非法票據(jù)騙取資金設(shè)立“小金庫(kù)”
我臺(tái)向市財(cái)政局非稅收入管理局領(lǐng)購(gòu)財(cái)政票據(jù)時(shí)，要出具非稅收入管理領(lǐng)購(gòu)證，目前使用市財(cái)政票據(jù)為《安徽省行政事業(yè)單位資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)》、《安徽省政府非稅收入一般繳款書》，往來(lái)結(jié)算票據(jù)主要為收取水、電費(fèi)，同城往來(lái)結(jié)算款項(xiàng)等，一般繳款書主要為上繳廣告非稅收入;通過(guò)自查沒有非法印制票據(jù)、轉(zhuǎn)讓、出借、串用、代開票據(jù)，沒有偽造、變?cè)�、買賣、擅自銷毀票據(jù)等行為發(fā)生。
我臺(tái)自2017年10月1日實(shí)施營(yíng)改增以來(lái)，為一般納稅人，在市國(guó)稅局領(lǐng)購(gòu)票據(jù)為安徽省增值稅專用發(fā)票、安徽省增值稅普通發(fā)票，此發(fā)票隨金稅盤才能領(lǐng)購(gòu)，故不存在有現(xiàn)象。所有票據(jù)領(lǐng)取和使用實(shí)行專人管理。
(七)上下級(jí)單位之間相互轉(zhuǎn)移資金設(shè)立“小金庫(kù)”
2015年，我臺(tái)根據(jù)“馬機(jī)編辦(2017)9號(hào)”，將原市轉(zhuǎn)播臺(tái)和廣播電視報(bào)社并入我臺(tái)管理，為我臺(tái)內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)。我臺(tái)原有下屬單位全部為內(nèi)設(shè)部門，賬務(wù)核算為一套賬，不存在上下級(jí)單位之間相互轉(zhuǎn)移資金設(shè)立“小金庫(kù)”。馬鞍山廣播電視協(xié)會(huì)和馬鞍山電視臺(tái)丹桂園文化藝術(shù)學(xué)校為獨(dú)立法人且獨(dú)立核算，故不存在上述情況。
(八)其他違法違規(guī)違紀(jì)設(shè)立的“小金庫(kù)”
自2017年5月全市“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理后，我臺(tái)高度重視此項(xiàng)工作，從2017年8月12日起，臺(tái)各賬戶資金全部收繳至市財(cái)政局國(guó)庫(kù)集中支付中心往來(lái)資金戶統(tǒng)一管理。經(jīng)核查，近幾年來(lái)，我臺(tái)規(guī)范管理且嚴(yán)格使用往來(lái)資金，沒有其他方面違法違規(guī)違紀(jì)設(shè)立“小金庫(kù)”。
三、下步工作打算
按照“小金庫(kù)”專項(xiàng)整治工作安排，自7月1日起，我臺(tái)將轉(zhuǎn)入專項(xiàng)整治重點(diǎn)檢查階段，積極配合市“小金庫(kù)”專項(xiàng)整治工作小組辦公室來(lái)臺(tái)進(jìn)行檢查指導(dǎo)。
