為加強城市規(guī)劃專項資金預(yù)算監(jiān)督，促進專項資金規(guī)范管理，提高專項資金的使用效益，根據(jù)市財政局的工作安排，5月中下旬，××市財政局重點對2005年至2007年本市城市規(guī)劃專項資金撥付、使用、管理進行了自查， 現(xiàn)將自查情況報告如下：
一、2005年至2007年專項資金的收支情況
1、2005年預(yù)算安排規(guī)劃專項資金50萬元，項目資金未列入細化，加上2004年以前結(jié)轉(zhuǎn)的45.15萬元，2005年一共是95.15萬元。2005 年城鄉(xiāng)規(guī)劃局實施了客家文化規(guī)劃設(shè)計、紫金公園修編、琴崗路地帶規(guī)劃設(shè)計、汀江兩岸景觀規(guī)劃、城區(qū)道路規(guī)劃系統(tǒng)規(guī)劃設(shè)計、西環(huán)路含紫金路地形圖測量、七峰山含石門障地形圖測量、紫金南路規(guī)劃模型等項目，支付了項目資金71.47萬元;另支付了2004年以前的項目資金21.4萬元，兩項合計共支付 92.87萬元。
2、2006年預(yù)算安排規(guī)劃資金150萬元，并開始實行細化預(yù)算，其中：(1)紫金公園規(guī)劃修編19.6萬元;(2)琴崗路地帶規(guī)劃設(shè)計18.2萬元;(3)汀江兩岸城市景觀設(shè)計63萬元;(4)客家文化園規(guī)劃設(shè)計14.7萬元;(5)城區(qū)道路系統(tǒng)專項設(shè)計20.86萬元;(6)其他規(guī)劃項目及往年尾欠 13.64萬元。當(dāng)年城鄉(xiāng)規(guī)劃建設(shè)局支付了細化項目中紫金公園修編11.2萬元、琴崗路地帶規(guī)劃設(shè)計7.8萬元、汀江兩岸城市景觀設(shè)計27萬元、城區(qū)道路系統(tǒng)規(guī)劃專項設(shè)計11.92萬元等四項合計57.92萬元;另外支付了沒有列入當(dāng)年預(yù)算項目西環(huán)路含紫金路地形圖測量6萬、七鋒山含石門障地形圖測量 9.4萬元、城北地形圖測量11.6萬元、東環(huán)小區(qū)地形圖測量 0.41萬元，還有招投標(biāo)費0.97萬元、規(guī)劃工作經(jīng)費3.59萬元等合計31.96萬元;其余是2004年以前的項目10萬元，三項合計共支付 99.89萬元。
3、2007年預(yù)算安排規(guī)劃資金300萬元，項目細化內(nèi)容為：(1)城北部新區(qū)控制詳細規(guī)劃100萬元;(2)東二環(huán)路地帶規(guī)劃設(shè)計30萬元; (3)市場專項規(guī)劃15萬元;(4)舊城區(qū)控制性詳細規(guī)劃50萬元;(5)二環(huán)路沿線城市設(shè)計30萬元;(6)城區(qū)市政工程管線專項規(guī)劃60萬元;(7)環(huán)衛(wèi)專項規(guī)劃15萬元。當(dāng)年城鄉(xiāng)規(guī)劃建設(shè)局支付了細化項目中北部新區(qū)控制詳細規(guī)劃18萬元、市場專項規(guī)劃3萬元、舊城區(qū)控規(guī)13萬元、垃圾及環(huán)衛(wèi)規(guī)劃6萬元、排水、電力、管綜專項規(guī)劃22萬元等五項合計62萬元;另外支付了沒有列入當(dāng)年預(yù)算的上杭大道沿線規(guī)劃設(shè)計12萬元、地下管線勘測8萬元、汀江南岸景觀設(shè)計1.2萬元、舊城區(qū)1:500數(shù)字測圖10萬元、規(guī)劃設(shè)計工作經(jīng)費17.94萬元等合計是49.14萬元;其余是以往年度的項目紫金南路規(guī)劃設(shè)計 14.6萬元、客家文化園規(guī)劃設(shè)計28.6萬元、紫金公園修編8.4萬元、琴崗路地帶規(guī)劃設(shè)計22.4萬元、汀江兩岸景觀規(guī)劃設(shè)計36萬元、七峰山含石門障地形圖測量7.78萬元、城北地形圖測量5.6萬元等合計123.38萬元，三項合計共支付234.52萬元。
從自查的情況來看，近幾年特別是2005年來，資金使用單位堅持主要領(lǐng)導(dǎo)負(fù)總責(zé)，認(rèn)真組織實施規(guī)劃設(shè)計編制工作，并用好管好規(guī)劃專項資金。專項資金的投入對市政公共設(shè)施建設(shè)和城市的改造建設(shè)提供了資金支持，為經(jīng)濟和城市發(fā)展做出了積極的貢獻。主要體現(xiàn)在：
1、規(guī)劃編制前期工作做的比較充分，資金安排比較到位。城鄉(xiāng)規(guī)劃局根據(jù)城市總體規(guī)劃，針對我市經(jīng)濟發(fā)展和城市近期建設(shè)需要，收集有關(guān)基礎(chǔ)資料，在充分調(diào)研論證的基礎(chǔ)上建立城市發(fā)展建設(shè)項目儲備庫，并制定每年的規(guī)劃項目計劃和項目實施方案，報政府審批后，由財政年初安排預(yù)算，報人大批準(zhǔn)。
2、專項資金管理和使用、監(jiān)督逐步規(guī)范。一是2005年以來專項經(jīng)費大部分用于城市規(guī)劃設(shè)計;二是對符合公開招標(biāo)的規(guī)劃設(shè)計實行招投標(biāo)，并由中介機構(gòu)進行公開招標(biāo)，對中標(biāo)的規(guī)劃設(shè)計項目，城鄉(xiāng)規(guī)劃局及時與設(shè)計單位就規(guī)劃設(shè)計的要求、內(nèi)容、費用及支付方式簽訂設(shè)計合同;三是能主動邀請財政、審計、監(jiān)察等部門介入設(shè)計單位的選定、價格審定等過程。
3、規(guī)劃項目得到實施，資金效益日益體現(xiàn)。3年來共實施了紫金南路等15項規(guī)劃編制，包括總規(guī)、詳規(guī)、道路(管綜)以及城市景觀設(shè)計等各種類型規(guī)劃，同時還完成了近60平方公里的地形測設(shè)。這些規(guī)劃項目對合理利用縣城土地資源，協(xié)調(diào)規(guī)劃區(qū)內(nèi)空間布局，對城市建設(shè)和發(fā)展起著綜合、協(xié)調(diào)、控制的引導(dǎo)作用，對市政公共設(shè)施建設(shè)和城市的改造建設(shè)提供了技術(shù)支持。另外城鄉(xiāng)規(guī)劃局還通過初審、征求意見、專家評審等程序把好規(guī)劃設(shè)計的質(zhì)量關(guān)，確保規(guī)劃設(shè)計符合我縣經(jīng)濟發(fā)展和需要。
二、存在的問題
經(jīng)過自查我們認(rèn)為大部分資金能按預(yù)算安排來執(zhí)行，但也存在一些不容忽視的問題。主要有下列幾點：
(一)預(yù)算執(zhí)行不夠規(guī)范，資金使用未完全按預(yù)算批復(fù)執(zhí)行。部分項目前期工作準(zhǔn)備不夠充分，項目變動比較大。一是有預(yù)算未支出，如2006年預(yù)算客家文化園規(guī)劃設(shè)計30萬元有實施，但當(dāng)年未支出，而2007年預(yù)算安排東二環(huán)路地帶30萬元、二環(huán)路沿線城市設(shè)計30萬元既未實施，也未支出;二是預(yù)算執(zhí)行不夠嚴(yán)肅，城鄉(xiāng)規(guī)劃設(shè)計專項資金從2006年開始實行細化預(yù)算，但部分項目資金未按人大常委會批準(zhǔn)的細化預(yù)算來支出，我們在檢查中也沒看到有關(guān)項目和資金調(diào)整、增加或減少的報告和批復(fù)文件;三是根據(jù)政府的決定，年中增加的支出項目，年底沒有再履行追加支出的程序、報市人大常委會審議通過。
(二)項目資金預(yù)算不夠完整，部分資金未列入預(yù)算。一是一些經(jīng)費沒有列入預(yù)算如地形圖的測量經(jīng)費、評審經(jīng)費特別是請省內(nèi)外專家的費用沒列入規(guī)劃經(jīng)費中，而這些經(jīng)費又是需要支出的;二是有些項目超預(yù)算安排或預(yù)算不足，如2005年政府文件要城鄉(xiāng)規(guī)劃局開展8項規(guī)劃，項目合同352萬元，可當(dāng)年預(yù)算才安排50 萬元的規(guī)劃資金，資金安排與實際要求相差很大。
(三)制度不夠健全，監(jiān)督不夠有力。對專項資金的管理、使用和監(jiān)督等方面目前沒有具體的規(guī)定或辦法，對部門更改預(yù)算約束不夠，因此部門對人大批準(zhǔn)的預(yù)算是 “一張皮”，而執(zhí)行預(yù)算又是另“一張皮”;另一方面監(jiān)督不夠，財政局相關(guān)處室對部門是否按預(yù)算批復(fù)執(zhí)行掌握的信息不夠，對部門隨意變動預(yù)算、擠占或挪用資金沒有及時進行跟蹤并督促其改正。
(四)個別合同簽訂不夠規(guī)范、一些經(jīng)費列支不夠合理。我們這次自查中發(fā)現(xiàn)，合同簽訂、履行等方面存在一些問題，一是先有支出才有項目合同，如紫金南路規(guī)劃設(shè)計合同時間是2005年1月18日，而2004年1月、10月就已付了兩筆資金;二是個別合同收款人與合同不一致，如紫金公園修編，合同簽約者是城鄉(xiāng)規(guī)劃建設(shè)局和中國美術(shù)院，可2005年卻支付給上海沃人建筑規(guī)劃有限公司8.4萬元，2006年、2007年分別支付中國美術(shù)學(xué)院11.2萬元、8.4萬元;三是有部分資金是以現(xiàn)金的形式支付;四是一些規(guī)劃設(shè)計的工作經(jīng)費列支不夠合理。
三、對存在問題的整改措施
通過這次自查，結(jié)合日常工作中對其他項目資金管理使用情況的調(diào)查了解，對全市專項資金的管理使用方面存在的問題提出以下改進措施：
1、政府要建立或完善預(yù)算項目和專項資金使用的檢查、評價、考核機制。要建立健全長效考核機制，進一步完善專項資金的績效考評和跟蹤問效機制，要將專項資金的審批分配、監(jiān)督檢查與績效評價結(jié)合起來，建立事前審核、事中檢查、事后評價的全過程監(jiān)督控制體系。要加強和改進專項資金的審核和撥付等工作，定期聽取部門使用專項資金的匯報，財政和審計等部門要進一步加強對專項資金的跟蹤檢查和監(jiān)督，防止專項資金被截留、擠占和挪用，確保專項資金發(fā)揮效益。
2、嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行，強化預(yù)算監(jiān)督管理。預(yù)算一經(jīng)人大批準(zhǔn)即有法律效力，要嚴(yán)格按預(yù)算批復(fù)執(zhí)行，維護預(yù)算的嚴(yán)肅性。預(yù)算部門堅持“先有預(yù)算后有支出”的原則，杜絕無預(yù)算支出，隨意變更預(yù)算等行為，在預(yù)算執(zhí)行中如要調(diào)整項目，追加或減少資金支出的必需要按有關(guān)程序報批。同時建議專項資金超過50萬元以上的部門(單位)在年初人大批準(zhǔn)預(yù)算前要把上年度的專項資金使用情況報市人大常委會。
3、加強調(diào)查研究，科學(xué)合理編制項目。部門在編制預(yù)算前要科學(xué)合理選定項目，不斷完善項目論證、評審、報批程序，做好項目前期工作(包括資金規(guī)模、實施年限、實施目標(biāo)和效益等);而財政也要對部門報的預(yù)算進行充分論證，合理預(yù)算好項目資金，并把專項資金及時分解落實到具體的項目和單位。
4、加強會計監(jiān)督，提高資金的使用效益。專項資金要按照會計制度的規(guī)定，實行單獨核算，確保資金�？顚Ｓ谩ｍ椖抠Y金30萬元以上的要按有關(guān)規(guī)定進行公開招投標(biāo)，要按照合同法的有關(guān)規(guī)定簽訂、履行合同。
財政和其他相關(guān)部門要根據(jù)這次自查發(fā)現(xiàn)的問題進行整改，對列支不當(dāng)?shù)馁Y金要限期歸還原資金渠道，并進一步完善規(guī)劃項目資金的支出管理。
