出納廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及防控措施一覽表（通用七篇）

篇一:《稅票、出納個(gè)人廉政風(fēng)險(xiǎn)登記表》

附件l

崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)防控登記表

1．本表“廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和表現(xiàn)形式”、“風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)”、“風(fēng)險(xiǎn)防控措施”由被查找對(duì)象綜合自查、互查、公示反饋意見(jiàn)等情況填寫(xiě)；

2 .本表一式三份，一份自存，一份單位備案，一份公示； 填寫(xiě)內(nèi)容如有需要，可另附頁(yè)。

篇二:《會(huì)計(jì)崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和自我防控》

附件

個(gè)人崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)排查表（樣表）

篇三:《財(cái)務(wù)廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)》

一、廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

門(mén)診及各項(xiàng)收費(fèi)不及時(shí)交中心財(cái)務(wù)，不及時(shí)存入銀行，保險(xiǎn)柜中存放大額現(xiàn)金（1000元），若被盜丟失給中心造成不必要損失。

嚴(yán)格遵照財(cái)務(wù)制度執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷差旅費(fèi)，業(yè)務(wù)招待費(fèi)等。

對(duì)原始憑證審核不嚴(yán)格、不真實(shí)，造成資金損失，影響衛(wèi)生工作正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

二、防范措施

嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)規(guī)章制度，按要求及時(shí)辦理業(yè)務(wù)、收支。

嚴(yán)格按出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)審核報(bào)銷，辦理審核時(shí)注意審查原始憑證。超標(biāo)準(zhǔn)和不規(guī)范票據(jù)不予報(bào)銷，確保報(bào)銷憑證的真實(shí)有效。

堅(jiān)持先審批后處理的原則，不得越權(quán)辦理審批事項(xiàng)。

出納領(lǐng)用票據(jù)申請(qǐng)，經(jīng)同意后在登記簿登記辦理領(lǐng)用；票據(jù)用完后及時(shí)將存根交回會(huì)計(jì)。

收費(fèi)人員必須做到日清月結(jié)，當(dāng)天收取的現(xiàn)金及時(shí)交中心出納員，并由出納及時(shí)存入銀行，在保險(xiǎn)柜內(nèi)不得存放超出國(guó)家規(guī)定的金額。

一、廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

1、在研究制定辦公室工作計(jì)劃、負(fù)責(zé)會(huì)議的會(huì)務(wù)工作、協(xié)調(diào)機(jī)關(guān)政務(wù)、后勤保障工作中，是否能站在公眾的角度，熱心地為一線工作人員做好后勤保障。2級(jí)

2、對(duì)單位領(lǐng)導(dǎo)交辦的工作落實(shí)不及時(shí)，不到位。協(xié)調(diào)能力差，影響工作完成。2級(jí)

3、工作中是否存在拖拉、推諉的現(xiàn)象2級(jí)

二、防范措施

1、在研究制定辦公室工作計(jì)劃、負(fù)責(zé)會(huì)議的會(huì)務(wù)工作、協(xié)調(diào)機(jī)關(guān)政務(wù)、后勤保障工作中，始終站在公眾的角度，加強(qiáng)調(diào)查研究，熱心地為一線工作人員做好后勤保障。

2、嚴(yán)格按照崗位責(zé)任制的要求逐項(xiàng)落實(shí)，加強(qiáng)調(diào)查研究，加強(qiáng)自我學(xué)習(xí)，有針對(duì)性的落實(shí)機(jī)關(guān)政務(wù)、后勤保障工作。

3、堅(jiān)持首問(wèn)責(zé)任制，簡(jiǎn)化工作程序，優(yōu)化辦事方法，提高工作效率，實(shí)行限時(shí)辦事制。

4、依照各項(xiàng)制度辦事，自覺(jué)地接受各項(xiàng)監(jiān)督

一、廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

1、實(shí)施行政管理權(quán)，組織和制定醫(yī)院的工作計(jì)劃和措施權(quán)。

2、工資分配權(quán)，車(chē)輛管理權(quán)，醫(yī)師資格認(rèn)定、執(zhí)業(yè)監(jiān)督權(quán)

3、藥品購(gòu)銷權(quán)、財(cái)務(wù)管理權(quán)

4、在干部考核、評(píng)先、評(píng)優(yōu)等方面，不堅(jiān)持公開(kāi)、公正、公平原則，弄虛作假，可能造成領(lǐng)導(dǎo)決策失誤，造成不良影響（三級(jí)）

5、未掌握干部職工的思想動(dòng)態(tài)，不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)不穩(wěn)定因素（三級(jí)）。

6、政治理論學(xué)習(xí)不夠，有注重業(yè)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)、輕視政治理論知識(shí)學(xué)習(xí)的傾向，可能產(chǎn)生理想信念不堅(jiān)定、政治素質(zhì)下降。

二、防范措施

1、忠實(shí)遵守法律和法規(guī)依法行政

2、堅(jiān)持民主集中、將考核、獎(jiǎng)勵(lì)、懲罰機(jī)制落到實(shí)處

3、嚴(yán)格遵守工資分配制度體現(xiàn)公平、嚴(yán)格禁止公車(chē)私用、嚴(yán)格審查醫(yī)師資格和執(zhí)業(yè)證

6、嚴(yán)格按照藥品三統(tǒng)一制度、嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)管理制度

7、讓一支筆走向透明，走上前

一、廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

1、中心設(shè)備、物資采購(gòu)監(jiān)管過(guò)程中存在的潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

2中心藥品使用監(jiān)管過(guò)程中潛在商業(yè)賄賂風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

3、中心信息化工作決策管理中潛在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

4、要管理全中心人員共同做好廉政建設(shè)。

二、防范措施

1、健全中心全體人員的崗位職責(zé)與規(guī)范的操作程序；健全資金審批與監(jiān)督制度。懲防并舉，積極構(gòu)建反腐倡廉的長(zhǎng)效機(jī)制。

2、增強(qiáng)廉政意識(shí)，增育廉政文化，首先從自身抓起，再教育全體人員加強(qiáng)廉政建設(shè)，注重抓源頭治理，加強(qiáng)事前防范，讓權(quán)力在陽(yáng)光下運(yùn)作。

3、加強(qiáng)理論學(xué)習(xí)，提高政治素質(zhì)。牢固樹(shù)立“五種意識(shí)”，努力為構(gòu)建和諧社區(qū)中心做貢獻(xiàn)。要牢固廉潔意識(shí)，講操守、重品行，樹(shù)清廉形象。

工會(huì)主席廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及防范措施

一、廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

職工福利待遇的落實(shí)不到位。3級(jí)

職工的訴求未能及時(shí)得到處理。3級(jí)

3、工會(huì)經(jīng)費(fèi)收支、使用、管理中存在的風(fēng)險(xiǎn)。2級(jí)

二、防范措施

抓好內(nèi)部管理，加強(qiáng)反腐倡廉教育。嚴(yán)格執(zhí)行工會(huì)財(cái)務(wù)管理制度,把好工會(huì)經(jīng)

費(fèi)收支、使用、審核關(guān)。涉及大額采購(gòu)事宜，按規(guī)定和程序辦理。

2、嚴(yán)格按照《工會(huì)法》維護(hù)職工切身利益，在規(guī)定范圍內(nèi)行使相關(guān)權(quán)力。對(duì)職工反映的情況及時(shí)匯報(bào)處理。加強(qiáng)對(duì)福利物品采購(gòu)的管理。

3、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，遵守工會(huì)經(jīng)費(fèi)管理辦法。隨時(shí)接受內(nèi)審及監(jiān)察部門(mén)審查。

篇四:《財(cái)務(wù)人員個(gè)人崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及防范措施》

個(gè)人崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及防范措施

崗位工作職責(zé)

（1） 編制和執(zhí)行預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸計(jì)劃、擬定資金籌措和使用方案，開(kāi)辟財(cái)源，有效地使用資金；

（2） 進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門(mén)降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益；

（3） 建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析；

（4） 承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

存在的廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

1、可能發(fā)生利用職務(wù)之便人情征收、編制人情預(yù)算、撥人情款等風(fēng)險(xiǎn)。

2、在公務(wù)活動(dòng)中，接受饋贈(zèng)或宴請(qǐng)，可能產(chǎn)生違反法紀(jì)規(guī)定的不廉潔行為；對(duì)親屬及身邊的工作人員管理不夠嚴(yán)格，可能出現(xiàn)不廉潔行為，造成不良后果。

3、對(duì)財(cái)務(wù)收支等重大資金使用等沒(méi)有及時(shí)提出建議和意見(jiàn)，存在監(jiān)督不到位的風(fēng)險(xiǎn)。

4、結(jié)對(duì)資金的調(diào)控不合理，資金的撥付審批不嚴(yán)，不按程序?qū)徟鷵芨顿Y金，可能導(dǎo)致財(cái)政資金的誤用、挪用。

5、對(duì)分管的科室在制度建設(shè)上要求不高，管理不到位的風(fēng)險(xiǎn)。

防控措施

1、不斷更新和掌握新的財(cái)政法規(guī)知識(shí)，增強(qiáng)自己的業(yè)務(wù)能力，提高自己的處理問(wèn)題的應(yīng)變能力。

2、加強(qiáng)財(cái)政資金管理制度建設(shè)，完善內(nèi)部管理制度，用制度管人，用制度管事，做到廉潔奉公，清正廉潔。

3、強(qiáng)化責(zé)任意識(shí)，時(shí)刻警醒自己，防范作風(fēng)上的風(fēng)險(xiǎn)；落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制，按規(guī)章制度和規(guī)定程序辦事；自覺(jué)遵守《廉政從政準(zhǔn)則》等有關(guān)廉政制度，清正廉潔。

4、用制度管人，用制度管事，加強(qiáng)財(cái)政項(xiàng)目、資金管理機(jī)制的建設(shè)，嚴(yán)格程序和依法依規(guī)，落實(shí)好和執(zhí)行好各項(xiàng)管理制度。

5、認(rèn)真執(zhí)行好《廉政從政準(zhǔn)則》等有關(guān)廉政制度，做到廉潔從政。

篇五:《出納風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)》

第二大隊(duì)崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和防控措施一覽表

篇六:《財(cái)務(wù)部廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及防控措施》

財(cái)務(wù)部廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防控及措施{出納工作廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)}.

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)（風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)一級(jí)）

1、在施工隊(duì)伍決算資料不全的情況下辦理支付手續(xù)；

2、對(duì)民工決算過(guò)程采取吃、拿、卡、要；

3、向他人泄露財(cái)務(wù)相關(guān)信息；

4、在報(bào)賬過(guò)程中不按財(cái)務(wù)管理制度辦事；

5、用白條、不正規(guī)發(fā)票，增開(kāi)、虛開(kāi)發(fā)票入賬；

6、領(lǐng)導(dǎo)授意出納人員直接拿現(xiàn)金辦事；

7、工程業(yè)主方在項(xiàng)目部銀行帳上過(guò)錢(qián)；

8、公款私存、公款打入私人銀行卡；

9、費(fèi)用報(bào)銷，講人情，對(duì)原始憑證的審核部嚴(yán)格，不規(guī)范；

10、為自己利益建立賬外賬，隱匿收入，少計(jì)入本；

11、不執(zhí)行年初財(cái)務(wù)預(yù)算，導(dǎo)致開(kāi)支不合理，造成挪用、誤用資金，影響經(jīng)費(fèi)正常運(yùn)轉(zhuǎn)；

防控措施

1、嚴(yán)格按程序、規(guī)定辦事，定期核查，加強(qiáng)自律；

2、加強(qiáng)廉潔自律，嚴(yán)格按程序和規(guī)定辦事；

3、抵制白條、不正規(guī)、增開(kāi)、虛開(kāi)發(fā)票入賬；

4、必須在資料完整，手續(xù)齊備的情況下才能支取現(xiàn)金；

5、嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目部結(jié)算制度，避免洗錢(qián)現(xiàn)象發(fā)生；

6、按財(cái)經(jīng)制度設(shè)置會(huì)計(jì)、出納等崗位；

7、按照財(cái)務(wù)管理制度辦事，認(rèn)真落實(shí)財(cái)務(wù)公開(kāi)；{出納工作廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)}.

8、對(duì)不正規(guī)發(fā)票應(yīng)堅(jiān)決糾正，有問(wèn)題及時(shí)向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)；

9、要有良好的業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德，要嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)管理制度約束自己，杜絕不良風(fēng)氣的發(fā)生，提高法律意識(shí)；

10、加強(qiáng)自身學(xué)習(xí)，認(rèn)真貫徹執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》和相關(guān)財(cái)務(wù)制度。對(duì)原始憑證要認(rèn)真審核，力求規(guī)范合法。

篇七:《財(cái)務(wù)科部門(mén)及各崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)》

財(cái)務(wù)科部門(mén)及各崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)

目錄

一、財(cái)務(wù)科廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)……………………3

二、財(cái)務(wù)科長(zhǎng)廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)……………………3

三、副科長(zhǎng)廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)……………………4

四、會(huì)計(jì)崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)……………………5

五、出納崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)…………………6

六、預(yù)算管理崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)……………7

七、國(guó)有資產(chǎn)管理崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)……8

八、監(jiān)控會(huì)計(jì)崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)……………9

一、財(cái)務(wù)科廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

（一）業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容及形式

如果對(duì)原始憑證審核不嚴(yán)格，出現(xiàn)原始憑證不真實(shí)、不合法風(fēng)險(xiǎn)；記賬憑證未審核，記賬信息錯(cuò)誤，造成報(bào)表數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確風(fēng)險(xiǎn)； 預(yù)算編制不全面、不合理，對(duì)收入、支出估計(jì)不合理風(fēng)險(xiǎn)；如果未按照部門(mén)預(yù)算編制政府采購(gòu)計(jì)劃，未按規(guī)定進(jìn)行政府采購(gòu)，未按規(guī)定入賬等，造成資產(chǎn)流失風(fēng)險(xiǎn)。{出納工作廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)}.

（二）制度機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容及形式

容易出現(xiàn)會(huì)計(jì)制度執(zhí)法不嚴(yán)格和出現(xiàn)廉政意識(shí)不強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)。

（三）外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容及形式

工作中，有受上級(jí)或領(lǐng)導(dǎo)壓力造成不能?chē)?yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度的風(fēng)險(xiǎn)。{出納工作廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)}.

二、財(cái)務(wù)科長(zhǎng)廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

（一）思想道德風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容及形式

有放松政治理論學(xué)習(xí)，造成信仰淡漠、進(jìn)取心減退

的風(fēng)險(xiǎn)；

存在宗旨意識(shí)淡薄，無(wú)私奉獻(xiàn)意識(shí)不牢的風(fēng)險(xiǎn)。

（二）崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容及形式

財(cái)務(wù)管理松懈，監(jiān)管不力，易出現(xiàn)不廉潔行為風(fēng)險(xiǎn)； ２.不認(rèn)真執(zhí)行預(yù)算，開(kāi)支不合理，出現(xiàn)挪用資金風(fēng)險(xiǎn)； ３.國(guó)有資產(chǎn)管理不到位，易出現(xiàn)物資的流失和浪費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)；

４.財(cái)務(wù)不真實(shí)，出現(xiàn)“小金庫(kù)”風(fēng)險(xiǎn)；

５.資金管理混亂，易出現(xiàn)貪污風(fēng)險(xiǎn)；

６.物資采購(gòu)中易出現(xiàn)請(qǐng)吃及回扣風(fēng)險(xiǎn)；

（三）外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容及形式

易受不良社會(huì)風(fēng)氣的影響，容易沾染講義氣、講關(guān)系的不良風(fēng)氣，放松警惕，放松對(duì)自己行為的約束監(jiān)督，致使工作失誤，以權(quán)謀私現(xiàn)象發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)。

三、副科長(zhǎng)廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

（一）思想道德風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容及形式

存在政治理論學(xué)習(xí)主動(dòng)性不夠的風(fēng)險(xiǎn)；

存在工作進(jìn)取精神不足，安于現(xiàn)狀的風(fēng)險(xiǎn)。

（二）崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容及形式

存在財(cái)務(wù)制度學(xué)習(xí)不夠扎實(shí)，不能高標(biāo)準(zhǔn)完成工作任務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；

存在財(cái)務(wù)制度不能落到實(shí)處，流于形式、效果不佳的風(fēng)險(xiǎn)；

在財(cái)務(wù)支出審批中，礙于人情或壓力，導(dǎo)致手續(xù)不齊，

會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作下滑的風(fēng)險(xiǎn)；

存在工作主動(dòng)性不強(qiáng)，工作不力，影響工作落實(shí)的風(fēng)險(xiǎn)。

（三）外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容及形式

易受不良社會(huì)風(fēng)氣的影響，容易沾染講義氣、講關(guān)系的不良風(fēng)氣，放松警惕，放松對(duì)自己行為的約束監(jiān)督，致使工作失誤，以權(quán)謀私現(xiàn)象發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)。

四、會(huì)計(jì)崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

（一）思想道德風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容及形式

學(xué)習(xí)主動(dòng)性不夠，對(duì)反腐倡廉工作面臨的新形式、{出納工作廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)}.

新任務(wù)認(rèn)識(shí)不到位的風(fēng)險(xiǎn)；

存在責(zé)任心不強(qiáng)，服務(wù)意思淡漠的風(fēng)險(xiǎn)。

（二）崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容及形式

１.因工作失誤，對(duì)單據(jù)審核不嚴(yán)格，出現(xiàn)違反財(cái)務(wù)管理規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)；

２.不堅(jiān)持原則，對(duì)違反財(cái)務(wù)制度的現(xiàn)象不抵制，給單位帶來(lái)?yè)p失風(fēng)險(xiǎn)；

記帳不規(guī)范，易出現(xiàn)報(bào)表數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確風(fēng)險(xiǎn)。

（三）外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容及形式

受不良社會(huì)風(fēng)氣的影響，容易出現(xiàn)享樂(lè)思想，易放松警惕，受拜金主義思想腐蝕，意志薄弱，出現(xiàn)以權(quán)謀私現(xiàn)象發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)。

篇八:《財(cái)務(wù)工作廉政風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別防范一覽表》

財(cái)務(wù)工作廉政風(fēng)險(xiǎn)防范

財(cái)務(wù)管理工作廉政風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別圖

政府采購(gòu)工作廉政風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別圖

資產(chǎn)管理工作廉政風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別圖{出納工作廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)}.

預(yù)算管理工作廉政風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別圖

篇九:《出納廉政》

出納崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)防范制度

為進(jìn)一步完善廉政預(yù)警和防范機(jī)制，做好出納崗位的防范工作，最大限度地降低腐敗風(fēng)險(xiǎn)、減少出納崗位在執(zhí)行公務(wù)或日常生活中誘發(fā)不廉潔問(wèn)題的可能性，建立起比較完善的崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)防控管理長(zhǎng)效機(jī)制，推進(jìn)全校反腐倡廉建設(shè)工作取得明顯成效。根據(jù)“預(yù)防為主，標(biāo)本兼治，重在治本，綜合治理”的原則，特制定本制度。

出納是會(huì)計(jì)工作中的一個(gè)重要的環(huán)節(jié)，在很多人看來(lái)這是再平常不過(guò)的一個(gè)崗位。但事實(shí)上“會(huì)計(jì)無(wú)小事”，要想把出納這個(gè)工作做好，也不是件容易的事。作為出納人員，必須對(duì)其工作任務(wù)有個(gè)為認(rèn)識(shí)，了解出納工作的特點(diǎn)，熟知出納的紀(jì)律和原則，明確自身的工作任務(wù)和權(quán)限，只有具備了相應(yīng)的業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)，才能成為一名優(yōu)秀稱職的專業(yè)出納人員。

在實(shí)際工作中，由于種種原因，機(jī)關(guān)事業(yè)單位的出納崗位風(fēng)險(xiǎn)日益突出，現(xiàn)歸納如下

一、人員選擇

現(xiàn)狀一般認(rèn)為出納崗位業(yè)務(wù)簡(jiǎn)單，不需要很多的專業(yè)知識(shí)，誠(chéng)實(shí)、心細(xì)的人就可以勝任。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)①如果出納專業(yè)技能較低，未能很好的按照有關(guān)規(guī)定和制度辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關(guān)賬務(wù)，保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券、財(cái)務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作。而這些又直接關(guān)系到教職工、單位的經(jīng)濟(jì)利益。②工作出了差錯(cuò)，有時(shí)會(huì)造成不可挽回的損失。

對(duì)策出納崗位要求出納人員要有全面精通的政策水平，熟練高

超的業(yè)務(wù)技能，嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髯黠L(fēng)。所以在用人方面應(yīng)從政策水平、業(yè)務(wù)技能、工作作風(fēng)、安全意識(shí)、道德修養(yǎng)等方面加以考察。

二、對(duì)賬制度

現(xiàn)狀銀行與單位、出納與會(huì)計(jì)之間的對(duì)賬、出納與相關(guān)人員資金往來(lái)的對(duì)賬，一般只核對(duì)余額，不核對(duì)發(fā)生額，或根本不對(duì)賬。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)①日積月累發(fā)生差錯(cuò)不易查找，最終導(dǎo)致財(cái)務(wù)混亂。②容易發(fā)生業(yè)務(wù)入賬不及時(shí)，貪污、挪用等違規(guī)現(xiàn)象。

對(duì)策①日常對(duì)賬，出納人員每日做好現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬的記載工作，做到日清月結(jié)。經(jīng)常與銀行存款核對(duì)，做到賬、實(shí)、款相符。②銀行與單位對(duì)賬，每月根據(jù)銀行對(duì)賬單，逐筆勾對(duì)，查看是否存在漏記、串記等差錯(cuò)。核對(duì)不符時(shí)及時(shí)查明原因，如屬未達(dá)賬項(xiàng)造成的，應(yīng)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，如屬于銀行方差錯(cuò)，應(yīng)及時(shí)與銀行聯(lián)系，進(jìn)行差錯(cuò)更正。③與相關(guān)人員的資金往來(lái)當(dāng)面核實(shí)，并做好記錄。

三、報(bào)銷制度

現(xiàn)狀單位報(bào)銷制度有待于進(jìn)一步完善，出現(xiàn)不熟悉報(bào)銷流程，相關(guān)科室未登記即來(lái)報(bào)銷現(xiàn)象。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)①影響財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性。②造成物品重復(fù)購(gòu)買(mǎi)。

對(duì)策①完善報(bào)銷制度，單位全體人員共同遵守。②出納人員把好關(guān)。遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，切實(shí)維護(hù)單位利益。

四、保險(xiǎn)柜管理

現(xiàn)狀①出納人員保管的保險(xiǎn)柜一般置于財(cái)務(wù)室，輸密碼時(shí)未能

有效回避他人視線。②密碼一成不變。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)容易造成密碼泄露，增加他人竊取密碼的機(jī)會(huì)，加大經(jīng)濟(jì)犯罪隱患。

對(duì)策增強(qiáng)出納人員的防范意識(shí)，切實(shí)做好保險(xiǎn)柜密碼的保密工作。輸密碼時(shí)做好遮掩。

五、真假幣識(shí)別

現(xiàn)狀出納人員未能真正掌握真正假幣辨別方法。誤收假幣，可能對(duì)單位造成損失。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)容易給貪小便宜的人鉆空子，給單位造成損失。

對(duì)策配備驗(yàn)鈔機(jī)，并能正確使用。增強(qiáng)假幣識(shí)別技能。誤收假幣責(zé)任自負(fù)，以增強(qiáng)出納人員的責(zé)任心。

六、繳款、領(lǐng)款安全問(wèn)題

現(xiàn)狀領(lǐng)款、繳款大額現(xiàn)金單人前往辦理。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn):目前社會(huì)治安較差，容易發(fā)生尾隨搶奪事件。

對(duì)策對(duì)大宗付款盡量使用轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式。對(duì)確需領(lǐng)取、繳交大額現(xiàn)金的，單位應(yīng)派人派車(chē)護(hù)送，確保安全。

制定人龐曉坤

篇十:《財(cái)務(wù)崗位風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析及措施》

財(cái)務(wù)崗位風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析及措施

整理人吳梟唐

一、財(cái)務(wù)管理崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)主要有以下幾個(gè)方面1、坐收、坐支、截留收入不入賬，私設(shè)“小金庫(kù)”。2、違規(guī)發(fā)放津貼、補(bǔ)貼和獎(jiǎng)金。

3、弄虛作假。4、不按照規(guī)定管理、使用發(fā)票、致使發(fā)票損毀、丟失。5預(yù)算支出管理不夠規(guī)范，核定的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出存在隨意性，計(jì)劃和控制的嚴(yán)謹(jǐn)性不強(qiáng)。6、資產(chǎn)管理制度執(zhí)行不嚴(yán)，資產(chǎn)調(diào)配、報(bào)廢、閑置資產(chǎn)的管理不能精確到位。

二、財(cái)務(wù)出納崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析。出納工作職責(zé)主要是負(fù)責(zé)公司日常資金收支業(yè)務(wù)辦理；有價(jià)票證的管理；托收簽收；資金劃撥；嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)格按照國(guó)家現(xiàn)金管理?xiàng)l例和銀行結(jié)算制度處理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。其崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)主要是一、隱瞞現(xiàn)金收入，據(jù)為己有。

二、未經(jīng)批準(zhǔn)私自將銀行存款轉(zhuǎn)出，挪做他用。三、改動(dòng)報(bào)銷憑證，將他人已報(bào)賬的憑證金額改大，騙取現(xiàn)金。四、在他人已報(bào)賬的憑證后插入粘貼支出票據(jù)，增大報(bào)銷金額，騙取現(xiàn)金。五、抽取他人前已報(bào)賬憑證，重新報(bào)銷一次，騙取現(xiàn)金。造成風(fēng)險(xiǎn)原因主要是出納人員沒(méi)有樹(shù)立正確的人生觀、價(jià)值觀，缺乏良好的職業(yè)道德，經(jīng)不起金錢(qián)的誘惑，在金錢(qián)面前失去理智，置法律法規(guī)于不顧，中飽私囊，滿足一己之利。

三、防范財(cái)務(wù)關(guān)鍵崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的相關(guān)措施。

加強(qiáng)財(cái)務(wù)法規(guī)學(xué)習(xí)，夯實(shí)理論基礎(chǔ)。組織財(cái)務(wù)人員開(kāi)展《會(huì)計(jì)法》等財(cái)務(wù)相關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律知識(shí)學(xué)習(xí)。提高財(cái)務(wù)人員理論水平，做到從思想上重視、業(yè)務(wù)上熟練，為財(cái)務(wù)廉政風(fēng)險(xiǎn)防范打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

規(guī)范管理，加強(qiáng)監(jiān)督。嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范要求，認(rèn)真落實(shí)資金管理的有關(guān)規(guī)定，制訂了嚴(yán)格的內(nèi)控制度和明細(xì)的崗位職責(zé)，做到責(zé)任明確到人，管理落到實(shí)處。設(shè)置了崗位間的相互監(jiān)督，明確的職責(zé)分工有效的制約了工作權(quán)力的使用。加強(qiáng)財(cái)務(wù)公開(kāi)制度，將各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出情況及時(shí)張貼公示欄，以便干部職工監(jiān)督。

全面落實(shí)“收支兩條線”，嚴(yán)格執(zhí)行“罰繳分離”。所有收費(fèi)全部納入財(cái)務(wù)管理，做到及時(shí)、足額上繳行政性收費(fèi)和罰沒(méi)款。按照建設(shè)節(jié)約型機(jī)關(guān)的要求，加強(qiáng)預(yù)算管理，堅(jiān)持經(jīng)費(fèi)跟著預(yù)算走，嚴(yán)格按上級(jí)撥款項(xiàng)目安排財(cái)務(wù)收支，把日常開(kāi)支納入到制度化、規(guī)范化的管理軌道。

加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金、票據(jù)、固定資產(chǎn)的管理。建立健全有關(guān)現(xiàn)金、票據(jù)、固定資產(chǎn)的管理制度，開(kāi)展定期核查，從日常工作中防止和杜絕各類不廉潔行為的發(fā)生。