差旅費是指出差期間因辦理公務而產(chǎn)生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。差旅費是行政事業(yè)單位和企業(yè)的一項重要的經(jīng)常性支出項目。差旅費中列支補助按人均100元1天標準以內。2023年南寧差旅費津貼報銷標準暫未公布,以下是最新的南寧差旅費報銷標準,僅供參考。
一、2023南寧差旅費津貼報銷標準
各縣（區(qū)）財政局、機關事務管理部門，市直各單位：
為進一步貫徹落實中央、自治區(qū)和南寧市關于改進工作作風密切聯(lián)系群眾的八項規(guī)定及其實施細則精神，嚴肅財經(jīng)紀律，根據(jù)《廣西壯族自治區(qū)財政廳廣西壯族自治區(qū)機關事務管理局關于規(guī)范差旅伙食費和市內交通費收交管理有關事項的通知》（桂財行〔2019〕60號）要求，結合南寧市實際，現(xiàn)就規(guī)范我市差旅伙食費和市內交通費收交管理有關事項通知如下：
一、市直各單位出差人員（以下稱出差人員）出差期間，按規(guī)定領取伙食補助費和市內交通費。具體標準和有關要求按現(xiàn)行的《南寧市財政局關于印發(fā)南寧市本級黨政機關差旅費管理辦法的通知》（南財行〔2014〕442號）和《南寧市財政局關于南寧市本級黨政機關工作人員到城區(qū)（開發(fā)區(qū)）所屬鄉(xiāng)鎮(zhèn)出差有關問題的通知》（南財行〔2016〕237號）執(zhí)行。
二、出差人員出差期間，除確因工作需要由接待單位按規(guī)定安排的一次工作餐外，用餐費用自行解決。出差人員需接待單位協(xié)助安排用餐的，應提前告知控制標準、用餐日期和用餐類別（早餐、午餐、晚餐），并向伙食提供方交納伙食費。
在單位內部食堂用餐，有收費標準的，出差人員按標準交納；沒有收費標準的，早餐、午餐、晚餐分別按照日伙食補助費標準的20%、40%、40%交納費用。在賓館、飯店等餐飲服務單位用餐的，按照餐飲服務單位收費標準交納相關費用。
三、出差人員出差期間，接待單位協(xié)助提供交通工具并有收費標準的，出差人員按標準交納，每人每天交納費用最高不超過日市內交通費標準；沒有收費標準的，每人每半天按照日市內交通費標準的50%交納。
四、接待單位協(xié)助安排用餐、提供交通工具的，出差人員應當索取相應的行政事業(yè)單位資金往來結算票據(jù)、稅務發(fā)票或其它收款憑證，個人保存?zhèn)洳�，不作為報銷依據(jù)。
五、市直各單位除確因工作需要為來本單位出差的人員安排一次工作餐不收取伙食費之外，協(xié)助安排用餐或提供交通工具的，應當按規(guī)定收取相關費用，及時出具行政事業(yè)單位資金往來結算票據(jù)或稅務發(fā)票；確實無法出具上述憑證的，可出具其它收款憑證。加強收取費用的管理，做好業(yè)務臺賬登記，納入統(tǒng)一核算，所收費用可作為代收款項用于單位內部食堂和公務用車運行維護等相關支出或作收入處理。
六、市直各單位應嚴格落實中央八項規(guī)定精神及南寧市實施辦法、《南寧市黨政機關國內公務接待管理實施細則》（南辦發(fā)〔2015〕58號）、《南寧市黨政機關國內公務接待管理實施細則補充規(guī)定》（南財行〔2015〕800號）精神，進一步完善內部管理制度，合理制定收費標準，協(xié)助安排用餐應當根據(jù)出差人員告知的控制標準合理安排。
七、市直各單位可根據(jù)本通知要求，進一步完善本單位差旅伙食費和市內交通費交納、報銷具體操作規(guī)定。出差人員所在單位派車或經(jīng)批準租用車輛出差的，不得報銷市內交通費。出差人員出差期間未按規(guī)定向協(xié)助安排用餐、提供交通工具的接待單位交納相關費用的，不得申報差旅伙食費或市內交通費。
八、本通知所稱市直各單位，指適用南寧市本級黨政機關差旅費管理辦法的各個市直單位。各縣（區(qū)）可參照本通知執(zhí)行。
九、本通知自印發(fā)之日起施行。南寧市本級現(xiàn)行差旅費管理有關規(guī)定與本通知要求不一致的，以本通知為準。
二、差旅費報銷范圍
1、差旅費核算的內容：用于出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。
2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。
3、至于外地餐券不能計入差旅費中，稅法上并沒有相關的文件規(guī)定。
差旅費開支范圍包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、地點、時間、任務、支付憑證等。差旅費中列支補助按人均100元1天標準以內。
三、差旅費報銷流程
1、出差人員填制差旅費報銷單--直屬上級審查 分管副院長核準 財務人員審核--出納結算付款。各分管領導應對差旅費報銷的真實性、合理性負全面責任。
2、財務人員、稽核人員、資金管理人員按規(guī)定對報銷手續(xù)、預算額度、票據(jù)合法性、真實性、出差標準進行審核并對此負責。
四、差旅費報銷注意事項
1、員工報銷時按財務部門規(guī)定填制報銷單據(jù)，附原始票據(jù)：包括出差申請、機票（明折明扣票）、火車票、汽車票、船票、住宿發(fā)票、會議通知、過路費、過橋費等 ，無本人姓名的原始發(fā)票須在背面簽名。
2、乘坐飛機的，訂票費、改簽費、退票費、往返機場的車費不予報銷。
3、出差補助天數(shù)=出差返程日期-出差出發(fā)日期。
4、須按財務規(guī)定取得并填寫真實合法的憑證。對項目填寫不完整或字跡模糊不清的不予報銷；對涂改、偽造或變造原始票據(jù)、虛報出差天數(shù)的，不予報銷。
5、原始票據(jù)丟失、毀損的，當事人需作出詳細書面說明及需報銷單據(jù)明細項目、金額，經(jīng)直屬上級與所在部門第一負責人簽批后，報學院、學校分管領導簽批報銷。
6、超標乘坐交通工具的，其交通費的報銷，按其應乘坐的交通工具類別計算報銷金額，超額部分自行承擔。
