鎮(zhèn)江差旅費津貼報銷標準,住宿和餐飲報銷標準

差旅費是指出差期間因辦理公務而產生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。差旅費是行政事業(yè)單位和企業(yè)的一項重要的經(jīng)常性支出項目。差旅費中列支補助按人均100元1天標準以內。2023年鎮(zhèn)江差旅費津貼報銷標準暫未公布,以下是最新的鎮(zhèn)江差旅費報銷標準,僅供參考。

一、2023鎮(zhèn)江差旅費津貼報銷標準

鎮(zhèn)江市市級機關差旅費管理辦法

第一章 總 則

第一條 為加強和規(guī)范市級機關國內差旅費管理，推進厲行節(jié)約反對浪費，根據(jù)《黨政機關厲行節(jié)約反對浪費條例》，參照《江蘇省省級機關差旅費管理辦法》（蘇財行〔2014〕16號），結合我市實際，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于市級黨政機關、人大機關、政協(xié)機關、審判機關、檢察機關以及工會、共青團、婦聯(lián)等人民團體，各民主黨派、工商聯(lián)和參照公務員法管理的事業(yè)單位（以下簡稱市級單位）。

第三條 差旅費是指市級單位工作人員臨時到鎮(zhèn)江市區(qū)以外地區(qū)公務出差所發(fā)生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內交通費。

第四條 市級單位應當建立健全公務出差審批制度。出差必須按規(guī)定報經(jīng)單位有關領導批準，從嚴控制出差人數(shù)和天數(shù)；嚴格差旅費預算管理，控制差旅費支出規(guī)模；嚴禁無實質內容、無明確公務目的的差旅活動，嚴禁以任何名義和方式變相旅游，嚴禁異地部門間無實質內容的學習交流和考察調研。

第五條 市財政局以財政部公布的分地區(qū)、分級別、分項目差旅費標準為基礎，參照省財政廳制定的差旅費標準，并根據(jù)我市經(jīng)濟社會發(fā)展水平、市場價格及消費水平變動情況適時調整。

第二章 城市間交通費

第六條 城市間交通費是指工作人員因公到鎮(zhèn)江市區(qū)以外地區(qū)出差乘坐火車、輪船、飛機、客車等交通工具所發(fā)生的費用。

第七條 出差人員應當按規(guī)定等級乘坐交通工具。乘坐交通工具的等級見下表：  

廳局級及相當職務人員出差，因工作需要，隨行一人可乘坐同等級交通工具。

未按規(guī)定等級乘坐交通工具的，超支部分由個人自理。

第八條 到出差目的地有多種交通工具可選擇時，出差人員在不影響公務、確保安全的前提下，應當選乘經(jīng)濟便捷的交通工具。

第九條 乘坐飛機、火車、輪船、客車等交通工具的，每人次可以購買交通意外保險一份。

第三章 住宿費

第十條 住宿費是指工作人員因公出差期間入住賓館（包括飯店、招待所，下同）發(fā)生的房租費用，原則上應入住黨政機關會議和出差定點飯店。

第十一條 工作人員到省外出差，執(zhí)行財政部公布的分地區(qū)住宿費限額標準（見附件1）。工作人員在省內出差，執(zhí)行財政部公布的江蘇省住宿費限額標準。

第十二條 省部級及相當職務人員住普通套間，廳局級及以下人員住單間或標準間。

第十三條 出差人員應當在職務級別對應的住宿費標準限額內，選擇安全、經(jīng)濟、便捷的賓館住宿，超支部分由個人自理。

第四章 伙食補助費

第十四條 伙食補助費是指對工作人員在因公出差期間，給予自行用餐的伙食補助費用。

第十五條 工作人員出差伙食補助費按出差自然(日歷)天數(shù)計算。在鎮(zhèn)江市外出差的，按財政部公布的分地區(qū)伙食補助費標準（見附件1）包干使用；在鎮(zhèn)江市內轄市出差的，按財政部公布的江蘇省伙食補助費標準的50%包干使用。

第十六條 出差人員應當自行用餐，凡由接待單位統(tǒng)一安排用餐的，不給予伙食補助費；自行用餐或由接待單位統(tǒng)一安排用餐，并向接待單位交納伙食費且由其出具收取證明的，可給予伙食補助費。出差人員報銷伙食補助費時應提供用餐發(fā)票或交納伙食費證明。

第五章 市內交通費

第十七條 市內交通費是指工作人員因公出差期間發(fā)生的市內交通費用。

第十八條 工作人員出差市內交通費按出差自然(日歷)天數(shù)計算，市內交通費標準為：鎮(zhèn)江市外每人每天80元包干使用；鎮(zhèn)江市轄市內每人每天40元包干使用。

第十九條 出差人員由所在單位派車的，不給予市內交通費補助；自行解決交通工具或由接待單位以及其他單位協(xié)助提供交通工具，除第二十八條規(guī)定情況外，并向接待單位或其他單位交納交通費且收取相關憑證的，給予市內交通費補助。出差人員報銷市內交通費時應提供乘坐交通工具證明或交通費交費憑證。

第六章 報銷管理

第二十條 出差人員應當嚴格按規(guī)定開支差旅費，費用由所在單位承擔，不得向下級單位、企業(yè)或其他單位轉嫁。

第二十一條 工作人員出差結束后一個月內辦理報銷手續(xù)。差旅費報銷時應當提供出差審批單、機票、車票、住宿費發(fā)票、相關交費證明等憑證，出差人員對其真實性負責。

住宿費、機票、車票支出等按鎮(zhèn)江市市級預算單位公務卡使用規(guī)定結算。

第二十二條 各單位領導應加強單位內部出差的管理和經(jīng)費審批，財務部門應嚴格按規(guī)定審核差旅費各項開支，未按規(guī)定開支差旅費的，超支部分由個人自理。

城市間交通費按乘坐交通工具的等級憑據(jù)報銷。訂票費、經(jīng)批準發(fā)生的簽轉或退票費、交通意外保險費憑據(jù)報銷。乘坐飛機的，往返機場的專線客車費用和民航發(fā)展基金、燃油附加費憑據(jù)報銷。

住宿費在批準的出差天數(shù)和規(guī)定的限額標準之內憑發(fā)票據(jù)實報銷。

伙食補助費、市內交通費應以城市間交通費票據(jù)和住宿費發(fā)票為憑據(jù)按規(guī)定標準計算報銷，無城市間交通費票據(jù)的，憑住宿費發(fā)票計算報銷。當天來回的，憑據(jù)相關憑證按一天計算報銷。

第二十三條 出差人員實際發(fā)生住宿而無住宿費發(fā)票的，不得報銷住宿費，可憑城市間交通費票據(jù)報銷往返期間伙食補助費和市內交通費；既無住宿費發(fā)票，也無城市間交通費票據(jù)的，憑單位領導批準的出差審批單及差旅費報銷單（見附件2）報銷往返期間伙食補助費和市內交通費。

第七章 監(jiān)督問責

第二十四條 各單位應當加強對本單位工作人員出差活動和經(jīng)費報銷的內控管理，建立健全單位內部出差和報銷審批制度，強化經(jīng)費預算約束，嚴格控制差旅費規(guī)模。相關領導、財務人員應對差旅費報銷進行審核把關，確保票據(jù)來源合法，內容真實完整。對未經(jīng)批準擅自出差、不按規(guī)定開支和報銷差旅費的人員進行嚴肅處理。

一級預算單位應當強化對所屬預算單位的監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時處理，重大問題向市財政局報告。

各單位應當自覺接受審計部門對出差活動及相關經(jīng)費支出的審計監(jiān)督。

第二十五條 市財政局會同有關部門對市級機關差旅費管理和使用情況進行監(jiān)督檢查。主要內容包括：

（一）單位差旅審批制度是否健全，出差活動是否按規(guī)定履行審批手續(xù)；

（二）差旅費開支范圍和標準是否符合規(guī)定；

（三）差旅費報銷是否符合規(guī)定；

（四）是否存在向下級單位、企業(yè)或其他單位轉嫁差旅費現(xiàn)象；

（五）差旅費管理和使用的其他情況。

第二十六條 出差人員不得向接待單位提出正常公務活動以外的要求，不得在出差期間接受違反規(guī)定用公款支付的宴請、游覽和非工作需要的參觀，不得接受禮品、禮金和土特產品等。

第二十七條 違反本規(guī)定，有下列行為之一的，依法依規(guī)追究相關單位和人員的責任：

（一）單位無出差審批制度或出差審批控制不嚴的；

（二）虛報作假，虛報冒領差旅費的；

（三）違規(guī)擴大差旅費開支范圍，擅自提高開支標準的；

（四）不按規(guī)定報銷差旅費的；

（五）轉嫁差旅費的；

（六）其他違反本辦法行為的。

有前款所列行為之一的，由市財政局會同有關部門責令改正，違規(guī)資金應予追回，并視情況予以通報。對直接責任人和相關負責人，報請其所在單位按規(guī)定給予行政處分。涉嫌違法的，移送司法機關處理。

第八章 附 則

第二十八條 工作人員離開鎮(zhèn)江市區(qū)范圍參加會議、培訓，舉辦單位統(tǒng)一安排食宿的，會議、培訓期間的食宿費和市內交通費由會議、培訓舉辦單位按規(guī)定統(tǒng)一開支，所在單位不予報銷；舉辦單位未統(tǒng)一安排食宿的，按規(guī)定報銷住宿費和伙食補助費，不再給予市內交通費補助；往返會議、培訓地點的差旅費由所在單位按照規(guī)定報銷。

第二十九條 按照組織安排，到鎮(zhèn)江市區(qū)以外單位實（見）習、掛職鍛煉、專項工作外派等工作人員，工作期間可按照每人每天40元標準回原單位報銷伙食補助費，不得報銷住宿費和市內交通費，現(xiàn)行到基層工作所享受的各種伙食補貼的有關規(guī)定不再執(zhí)行；在途期間（僅指首次前往和期滿返回）的差旅費回原單位按本辦法規(guī)定報銷；工作期間的出差差旅費執(zhí)行駐地規(guī)定，費用由駐地單位承擔。

援藏、援疆、援青、援外等情況另按有關規(guī)定執(zhí)行。

第三十條 接待單位收取出差人員交納的伙食費和交通費，應按《鎮(zhèn)江市市區(qū)非稅收入收繳管理辦法》開具財政票據(jù)。

第三十一條 所有涉及上下班交通情況的，不適用于本辦法。

第三十二條 不參照公務員法管理的事業(yè)單位參照本辦法執(zhí)行。

第三十三條 本辦法由市財政局負責解釋。

第三十四條 本辦法自發(fā)布之日起施行。2006年6月19日發(fā)布的鎮(zhèn)江市財政局《關于印發(fā)<鎮(zhèn)江市市級機關差旅費管理暫行辦法>的通知》（鎮(zhèn)財行〔2006〕3號）同時廢止，其他有關市級機關和事業(yè)單位差旅費管理規(guī)定與本辦法不一致的，按照本辦法執(zhí)行。

附件1：

分地區(qū)差旅住宿費和伙食補助費標準表

二、差旅費報銷范圍

1、差旅費核算的內容：用于出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。

2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。

3、至于外地餐券不能計入差旅費中，稅法上并沒有相關的文件規(guī)定。

差旅費開支范圍包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、地點、時間、任務、支付憑證等。差旅費中列支補助按人均100元1天標準以內。

三、差旅費報銷流程

1、出差人員填制差旅費報銷單--直屬上級審查 分管副院長核準 財務人員審核--出納結算付款。各分管領導應對差旅費報銷的真實性、合理性負全面責任。

2、財務人員、稽核人員、資金管理人員按規(guī)定對報銷手續(xù)、預算額度、票據(jù)合法性、真實性、出差標準進行審核并對此負責。

四、差旅費報銷注意事項

1、員工報銷時按財務部門規(guī)定填制報銷單據(jù)，附原始票據(jù)：包括出差申請、機票（明折明扣票）、火車票、汽車票、船票、住宿發(fā)票、會議通知、過路費、過橋費等 ，無本人姓名的原始發(fā)票須在背面簽名。

2、乘坐飛機的，訂票費、改簽費、退票費、往返機場的車費不予報銷。

3、出差補助天數(shù)=出差返程日期-出差出發(fā)日期。

4、須按財務規(guī)定取得并填寫真實合法的憑證。對項目填寫不完整或字跡模糊不清的不予報銷；對涂改、偽造或變造原始票據(jù)、虛報出差天數(shù)的，不予報銷。

5、原始票據(jù)丟失、毀損的，當事人需作出詳細書面說明及需報銷單據(jù)明細項目、金額，經(jīng)直屬上級與所在部門第一負責人簽批后，報學院、學校分管領導簽批報銷。

6、超標乘坐交通工具的，其交通費的報銷，按其應乘坐的交通工具類別計算報銷金額，超額部分自行承擔。