差旅費是指出差期間因辦理公務而產(chǎn)生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。差旅費是行政事業(yè)單位和企業(yè)的一項重要的經(jīng)常性支出項目。差旅費中列支補助按人均100元1天標準以內(nèi)。2023年銅川差旅費津貼報銷標準暫未公布,以下是最新的銅川差旅費報銷標準,僅供參考。
一、2023銅川差旅費津貼報銷標準
市發(fā)展改革委出差（公務用車租賃）管理辦法
第一條 為了深入貫徹落實中央“八項規(guī)定”精神和“政府要過緊日子”的要求，進一步規(guī)范我委工作人員出差和公務用車租賃管理，根據(jù)《黨政機關(guān)厲行節(jié)約反對浪費實施細則》、《銅川市差旅費管理辦法》等文件精神，特制定本辦法。
第二條 出差（公務用車租賃）審批
1．建立健全出差（公務用車租賃）審批制度。出差前必須按規(guī)定履行審批手續(xù)，嚴格控制出差人數(shù)和天數(shù)。嚴禁無實質(zhì)內(nèi)容、無明確公務目的的差旅活動，嚴禁以任何名義和方式借公務出差進行變相旅游，嚴禁無實質(zhì)內(nèi)容的學習交流和考察調(diào)研。
2．出差應事先填寫《出差（公務用車租賃）審批單》�？萍壖翱萍壱韵氯藛T出差，需經(jīng)科室負責人、分管領導審批、委辦公室審核備案后，方可根據(jù)實際情況安排車輛出行和報銷相關(guān)費用�？h級領導出差，需經(jīng)本人簽字、委主要領導審簽、委辦公室報備后，方可根據(jù)實際情況安排車輛出行和報銷相關(guān)費用。
3．出差呈報《出差（公務用車租賃）審批單》時，須一并提交會議、學習、培訓、督查、調(diào)研、考察通知及出差公函等。
4．確因特殊情況，出差前無法填寫審批單的，須經(jīng)委辦公室、分管領導同意，出差返回后立即補辦審批手續(xù)，出差返回1
個月（30天）內(nèi)不補辦審批手續(xù)的，不予補辦手續(xù)和報銷相關(guān)費用。
第三條 差旅費報銷標準
嚴格按照《銅川市市級機關(guān)差旅費管理辦法》的標準執(zhí)行。要提高效率，厲行節(jié)約，反對鋪張浪費，鼓勵出差當天往返。
第四條 差旅費報銷管理
1．出差人員應在差旅活動結(jié)束后及時收集粘貼票據(jù)憑證，填報《差旅費報銷單》，于次月上旬在辦公室辦理報銷手續(xù)。公務出差期間的住宿費、機票支出等按規(guī)定使用公務卡或轉(zhuǎn)賬結(jié)算。暫無公務卡的新進人員，可通過銀行信用卡（借記卡）進行結(jié)算報銷，并在2個月內(nèi)（60天）辦理公務卡，并按要求規(guī)范使用。
2．出差人員報銷差旅費時應提供《出差（公務用車租賃）審批單》、相關(guān)通知、公函、機票、車船票、住宿發(fā)票、公務卡刷卡消費憑單等合法原始票據(jù)憑證，據(jù)實規(guī)范填寫《差旅費報銷單》，經(jīng)委辦公室審核、分管領導、財務分管領導和委主要領導審簽后報銷。
3．出差人員應嚴格按規(guī)定據(jù)實填報差旅費各項開支，未按照規(guī)定超出差旅費支出部分不予審批報銷。
4．工作人員出差期間，應按照《銅川市接待辦 銅川市財政局關(guān)于進一步規(guī)范國內(nèi)公務接待工作的通知》（銅接發(fā)〔2015〕5號）規(guī)定標準，自覺向接待單位交納餐費、車費。餐費交納標準為：在營業(yè)性協(xié)議接待場所用餐每人每天40元（早餐10元、午餐15元、晚餐15元），在機關(guān)內(nèi)部接待場所用餐每人每天25元（早餐5元、午餐10元、晚餐10元）；車費交納標準為：在銅川范圍內(nèi)活動的每人每天20元，使用接待用車跨市活動的每人每天40元，我市公務人員到市外出差的按照當?shù)貥藴式毁M，當?shù)匚疵鞔_收費標準的參照我市交費標準交費。出差人員無有效住宿發(fā)票、有效城市間交通費憑據(jù)，一律不予報銷住宿費、伙食補助及交通費。
第五條 監(jiān)督問責
加強出差活動和經(jīng)費報銷的內(nèi)控管理，嚴格控制差旅費規(guī)模。相關(guān)領導、辦公室財務人員應對差旅費報銷進行層層審核把關(guān)，確保票據(jù)來源合規(guī)，內(nèi)容真實完整。對未經(jīng)批準擅自出差、不按規(guī)定開支和報銷差旅費的人員按相關(guān)規(guī)定嚴肅處理。凡屬副科級以上干部和有關(guān)企業(yè)負責人違反差旅費管理規(guī)定的移送市紀委監(jiān)委派駐紀檢監(jiān)察組追責處理。主要包括：
1．出差活動是否按規(guī)定和程序履行審批手續(xù)；
2．差旅費開支范圍和開支標準是否符合規(guī)定；
3．差旅費報銷是否符合規(guī)定；
4．是否存在向下級單位、企業(yè)或其他單位轉(zhuǎn)嫁差旅費現(xiàn)象；
5．差旅費管理和使用的其他情況。
第六條 市糧食和物資儲備局、委屬單位及相關(guān)企業(yè)出差（公務用車租賃）管理參照本辦法執(zhí)行。
第七條 本辦法由委辦公室負責解釋，自發(fā)文之日起執(zhí)行。
二、差旅費報銷范圍
1、差旅費核算的內(nèi)容：用于出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。
2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。
3、至于外地餐券不能計入差旅費中，稅法上并沒有相關(guān)的文件規(guī)定。
差旅費開支范圍包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、地點、時間、任務、支付憑證等。差旅費中列支補助按人均100元1天標準以內(nèi)。
三、差旅費報銷流程
1、出差人員填制差旅費報銷單--直屬上級審查 分管副院長核準 財務人員審核--出納結(jié)算付款。各分管領導應對差旅費報銷的真實性、合理性負全面責任。
2、財務人員、稽核人員、資金管理人員按規(guī)定對報銷手續(xù)、預算額度、票據(jù)合法性、真實性、出差標準進行審核并對此負責。
四、差旅費報銷注意事項
1、員工報銷時按財務部門規(guī)定填制報銷單據(jù)，附原始票據(jù)：包括出差申請、機票（明折明扣票）、火車票、汽車票、船票、住宿發(fā)票、會議通知、過路費、過橋費等 ，無本人姓名的原始發(fā)票須在背面簽名。
2、乘坐飛機的，訂票費、改簽費、退票費、往返機場的車費不予報銷。
3、出差補助天數(shù)=出差返程日期-出差出發(fā)日期。
4、須按財務規(guī)定取得并填寫真實合法的憑證。對項目填寫不完整或字跡模糊不清的不予報銷；對涂改、偽造或變造原始票據(jù)、虛報出差天數(shù)的，不予報銷。
5、原始票據(jù)丟失、毀損的，當事人需作出詳細書面說明及需報銷單據(jù)明細項目、金額，經(jīng)直屬上級與所在部門第一負責人簽批后，報學院、學校分管領導簽批報銷。
6、超標乘坐交通工具的，其交通費的報銷，按其應乘坐的交通工具類別計算報銷金額，超額部分自行承擔。
