“職業(yè)年金是機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員的補(bǔ)充養(yǎng)老制度，與機(jī)關(guān)事業(yè)單位繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)是同步進(jìn)行的，從10月1日起開始繳納。為了保障機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員退休后的待遇不降低，職業(yè)年金將發(fā)揮至關(guān)重要的作用”。
“職業(yè)年金”既不是社會(huì)保險(xiǎn)，也不是商業(yè)保險(xiǎn)，而是一項(xiàng)單位給予員工的福利制度。是事業(yè)單位及其職工依據(jù)自身經(jīng)濟(jì)狀況所建立的一種補(bǔ)充養(yǎng)老制度。其責(zé)任主體是機(jī)關(guān)事業(yè)單位及其職工。
“職業(yè)年金”并不是無條件的福利，員工們要想享受“職業(yè)年金”，就必須先履行基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)義務(wù)。
當(dāng)前，我國正在發(fā)展多層次資本市場。包括職業(yè)年金在內(nèi)的各類養(yǎng)老金應(yīng)該參與到資本市場中，讓各支柱養(yǎng)老金投資不同類別的金融產(chǎn)品，融合成*的養(yǎng)老金融體系。養(yǎng)老金在金融市場中實(shí)現(xiàn)保值增值，可在我國進(jìn)入老齡化社會(huì)的過程中發(fā)揮關(guān)鍵作用
4月初，國務(wù)院公布的《機(jī)關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金辦法》明確規(guī)定，職業(yè)年金由單位繳費(fèi)8%和職工個(gè)人繳費(fèi)4%組成，繳費(fèi)基數(shù)與基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)一致。
職業(yè)年金伴隨職工的職業(yè)生涯，要想戰(zhàn)勝通貨膨脹，投資資本市場是個(gè)保值增值的好辦法。5月出臺(tái)的《國務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)資本市場健康發(fā)展的若干意見》提出，大力發(fā)展包括企業(yè)年金、職業(yè)年金在內(nèi)的機(jī)構(gòu)投資者，意味著給資本市場發(fā)展帶來了穩(wěn)定的資金來源，有助于克服中國股市以散戶為主的局面，改變制約其發(fā)展的弊端。
事實(shí)上，此前投資股市的企業(yè)年金、全國社�；鸲既〉昧蓑溔顺煽�。數(shù)據(jù)顯示，2007年至，企業(yè)年金年均收益率達(dá)7.87%，全國社�；鸪闪⒁詠砟昃顿Y收益率達(dá)8.36%，都跑贏了CPI，無疑為養(yǎng)老金投資資本市場提供了經(jīng)驗(yàn)。所以，我們有理由相信，職業(yè)年金的市場化運(yùn)營將加快推進(jìn)養(yǎng)老金融發(fā)展的步伐。
首先，先不說單位繳費(fèi)部分，個(gè)人4%的職業(yè)年金繳費(fèi)是能形成真金白銀的實(shí)賬的，避免了基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶“空賬”的窘境。按照機(jī)關(guān)事業(yè)單位3800萬職工年均繳費(fèi)基數(shù)5萬元計(jì)算，再加上也實(shí)行實(shí)賬積累的非財(cái)政全額供款的單位繳費(fèi)，保守估計(jì)每年可積累1000億元。這些職業(yè)年金基金中有相當(dāng)大一部分可以投資股市，成為養(yǎng)老金融的基礎(chǔ)性產(chǎn)品。
其次，由于是在職工中普遍建立職業(yè)年金，因此，其發(fā)展速度和積累速度將遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于企業(yè)年金。企業(yè)年金是單位自愿建立的，經(jīng)過10多年的發(fā)展僅有2292萬職工參與，積累了7402億元的資產(chǎn);而職業(yè)年金的普遍參與可追溯至10月1日，積累資金數(shù)量也會(huì)很快追上甚至超過企業(yè)年金。
再次，職業(yè)年金的建立將帶動(dòng)企業(yè)年金發(fā)展。目前，企業(yè)年金大部分由大型國企建立，由在人社部備案的央企積累的企業(yè)年金去年高達(dá)4116.7億元，占總額的53.5%。而職業(yè)年金的覆蓋對象是從中央一直到縣鄉(xiāng)一級的公務(wù)員和中小學(xué)教師、醫(yī)生的，這將對地方中小企業(yè)、民營企業(yè)起到良好的示范作用。與此同時(shí)，企業(yè)年金還將對員工起到激勵(lì)作用，未來將逐步擴(kuò)容，不再為大型國企所獨(dú)享，而是成為更多普通中小企業(yè)職工的養(yǎng)老福利。
然后，職業(yè)年金辦法的出臺(tái)首次打通了第二支柱與第三支柱養(yǎng)老金之間的藩籬�！掇k法》規(guī)定，機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員在達(dá)到國家規(guī)定的退休條件并依法辦理退休手續(xù)后，在領(lǐng)取職業(yè)年金待遇時(shí)，既可選擇按照本人退休時(shí)對應(yīng)的計(jì)發(fā)月數(shù)發(fā)完為止，也可一次性用于購買商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品，依據(jù)保險(xiǎn)契約領(lǐng)取待遇并享受相應(yīng)的繼承權(quán)。由于商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)屬于第三支柱，《辦法》明確在開始領(lǐng)取階段就給予職工選擇權(quán)，實(shí)際上是打通了養(yǎng)老金的第二支柱與第三支柱，對于壽險(xiǎn)公司更是利好，養(yǎng)老金和保險(xiǎn)業(yè)的結(jié)合將成為養(yǎng)老金融的新亮點(diǎn)。
當(dāng)前，我國正在發(fā)展多層次資本市場。包括職業(yè)年金在內(nèi)的各類養(yǎng)老金應(yīng)該參與到資本市場中，讓各支柱養(yǎng)老金投資不同類別的金融產(chǎn)品，融合成*的養(yǎng)老金融體系。養(yǎng)老金在金融市場中實(shí)現(xiàn)保值增值，可在我國進(jìn)入老齡化社會(huì)的過程中發(fā)揮關(guān)鍵作用。
