引導(dǎo)語：養(yǎng)老保險又稱老年保險，是指國家立法強制征集社會保險費(稅)，并形成養(yǎng)老基金，當(dāng)勞動者退休后支付退休金，以保證其基本生活需要的社會保障制度，它是社會保障制度的最重要內(nèi)容之一。下面是思而學(xué)教育網(wǎng)小編為大家精心整理的關(guān)于養(yǎng)老保險制度范本，歡迎閱讀!
養(yǎng)老保險制度
1 我國養(yǎng)老保險的發(fā)展歷程
我國的養(yǎng)老保險以1951年2月26日政務(wù)院頒布的《中華人民共和國勞動保險條例》為起點，經(jīng)歷了幾十年風(fēng)風(fēng)雨雨，其發(fā)展大致可概括為四個階段：
1、1951-1965，養(yǎng)老保險制度的創(chuàng)建階段。該階段以政務(wù)院頒布的《中華人民共和國勞動保險條例》為標(biāo)志，此階段主要是逐步建立起全國統(tǒng)一的養(yǎng)老保險制度，并逐步實現(xiàn)制度化。
2、1966-1976，養(yǎng)老保險制度遭到嚴重破壞階段。當(dāng)時中國的社會保險制度與社會經(jīng)濟文化一樣遭到了嚴重破壞，社�；鸾y(tǒng)籌調(diào)劑制度也被停止，相關(guān)負擔(dān)全部由各企業(yè)自理，正常的退休制度被-迫終止。
3、1977-1992，養(yǎng)老保險制度的恢復(fù)、調(diào)整階段。十年動-亂后，我國對養(yǎng)老保險制度采取漸進調(diào)整的方式，恢復(fù)了退休制度，同時調(diào)整養(yǎng)老待遇的計算辦法，退休費統(tǒng)籌管理制度在部分地區(qū)得到了實現(xiàn)。
4、1993年-今，養(yǎng)老保險制度的執(zhí)行、創(chuàng)新階段。此階段主要是結(jié)合中國國情制定出了具有*的社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結(jié)合的養(yǎng)老保險模式，改變了養(yǎng)老金的計算方法，建立了養(yǎng)老金的基本增長機制，并實現(xiàn)了養(yǎng)老金的社會化發(fā)放，在我國基本建成了多層次的養(yǎng)老保險體系。
2 我國現(xiàn)行養(yǎng)老保險制度
我國現(xiàn)行養(yǎng)老保險制度主要分社會養(yǎng)老保險、企業(yè)補充養(yǎng)老保險以及個人儲蓄保險三個層次，構(gòu)建出我國現(xiàn)代養(yǎng)老保險體系的基本制度框架。
1、基本養(yǎng)老保險。在養(yǎng)老保險體系中占主要地位，我國對城鎮(zhèn)企業(yè)職工強制實行統(tǒng)賬結(jié)合、部分積累的基本養(yǎng)老保險制度，其保障水平較低，覆蓋面較廣。計發(fā)辦法采勸新人新制度、老人老辦法、中人逐步過渡”的方式。
2、企業(yè)補充養(yǎng)老保險。企業(yè)補充養(yǎng)老保險是企業(yè)在參加國家基本養(yǎng)老保險的基礎(chǔ)上，依據(jù)國家政策和本企業(yè)經(jīng)營狀況建立的，旨在提高職工退休后的生活水平，對國家基本養(yǎng)老保險進行重要補充的一種養(yǎng)老保險形式。由政府政策鼓勵，企業(yè)自愿建立，企業(yè)單方或企業(yè)職工雙方共同繳費，建立職工個人賬戶，通過保險公司運作。目前我國只有少數(shù)效益比較好的企業(yè)參加了補充養(yǎng)老保險，并未形成規(guī)模。
3、個人儲蓄保險。職工個人儲蓄保險是職工自愿參加、自愿選擇經(jīng)辦機構(gòu)的一種補充保險形式。由勞動者個人根據(jù)自己的收入情況，按規(guī)定繳納養(yǎng)老保險費，記入銀行養(yǎng)老保險的個人賬戶，并按不低于同期城鄉(xiāng)居民儲蓄存款的利率計息。目前我國個人儲蓄險的發(fā)展仍處于起步階段，水平較低，并未在我國養(yǎng)老保險體系中占據(jù)應(yīng)有的的地位。
3 我國現(xiàn)行養(yǎng)老保險的問題分析
我國現(xiàn)行的養(yǎng)老制度是歷史選擇與社會經(jīng)濟發(fā)展的必然結(jié)果，在提高制度效率和促進公平、保障社會平穩(wěn)運行與防范老無所養(yǎng)等方面發(fā)揮了一定的作用�，F(xiàn)行養(yǎng)老保險制度雖取得相當(dāng)成就，但面臨中國日益加劇的老齡化、制度轉(zhuǎn)軌遺留的歷史欠賬以及中國經(jīng)濟社會發(fā)展中的諸多問題，新型的養(yǎng)老保險仍有許多重大、急需解決的問題。
3.1 養(yǎng)老保險覆蓋面狹窄、參保率低
近年來，我國養(yǎng)老保險實施范圍不斷擴大，其中，國有企業(yè)基本實現(xiàn)全覆蓋，城鎮(zhèn)集體企業(yè)覆蓋率為75%，非國有企業(yè)的就業(yè)人數(shù)在許多地區(qū)占一半以上，但其覆蓋范圍參差不齊。目前參保率低的原因包括：一是制度不完善，部分城鎮(zhèn)人群未納入保障范圍;二是繳費率較高，待遇不穩(wěn)定，大多數(shù)非國有企業(yè)不愿接受。擴大覆蓋面進展艱難，有限的覆蓋面會加劇繳費負擔(dān)，限制勞動力的合理流動，形成覆蓋面下降的惡性循環(huán)。
3.2 養(yǎng)老保險基金統(tǒng)籌層次較低
由于十年“文-革”動-亂養(yǎng)老保險淪為企業(yè)保險的歷史原因，我國養(yǎng)老保險的統(tǒng)籌層次至今依然很低，從目前改革的進展來看，少數(shù)省份實現(xiàn)了省級調(diào)劑，但調(diào)劑的數(shù)額和比例極為有限，大部分省市縣仍執(zhí)行分級統(tǒng)籌，由此而帶來的諸多問題，不利于全國統(tǒng)一社保制度的建立。養(yǎng)老費不均也加劇了區(qū)域發(fā)展差距。一般來說經(jīng)濟發(fā)達省份財政實力較為雄厚，再加上流動人口較多，可供調(diào)劑的養(yǎng)老金就多;而人口輸出大省恰恰相反，這些省剩下的都是小孩、老人，青年人都到外頭打工了，錢都貢獻給外省了，從而造成收入少、支出多。
3.3 退休年齡的尷尬選擇
退休年齡的高低決定著領(lǐng)取養(yǎng)老金時間的長短。我國退休年齡偏低也是導(dǎo)致我國養(yǎng)老保險制度收支不平衡的又一原因，再加上人們生活及醫(yī)療保健水平的提高，使得我國養(yǎng)老金負擔(dān)不斷攀升;另一方面，由于女性的平均壽命明顯高于男性，而女性的退休年齡比男性平均提早了5-10年，這無疑加重了我國養(yǎng)老金支付的壓力。
3.4 轉(zhuǎn)制造成巨大的隱性債務(wù)以及養(yǎng)老保險個人賬戶“空賬”運轉(zhuǎn)問題
為應(yīng)對人口老齡化高峰，我國政府1997年決定把長期實行的現(xiàn)收現(xiàn)付養(yǎng)老保險制度轉(zhuǎn)變?yōu)樯鐣y(tǒng)籌和個人賬戶相結(jié)合的新的養(yǎng)老保險制度，這就出現(xiàn)了養(yǎng)老保險的隱性債務(wù)問題。按照制度規(guī)定，社會統(tǒng)籌資金用于發(fā)放已經(jīng)退休人員的養(yǎng)老金;由于現(xiàn)在的退休者沒有或很少有個人賬戶的資金，但又要按統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放，使得社會統(tǒng)籌資金遠遠不足以支付龐大的退休人員養(yǎng)老金。各地為按時足額發(fā)放養(yǎng)老金，只得挪用本應(yīng)將來才能支付的現(xiàn)在職人員個人賬戶的資金，從而造成了整體養(yǎng)老基金的有名無實，空賬運行。養(yǎng)老金的空賬運行是現(xiàn)在向未來透支，是老一代向年輕一代的透支。長此下去必然蘊涵巨大的資金風(fēng)險，也會降低改革后新制度的信譽，動搖新制度的根基。 3.5 養(yǎng)老保險保值增值效率低下，難以應(yīng)付過高的通貨膨脹率
2010年底，我國城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險個人賬戶記賬額累計將近2萬億，雖然全國養(yǎng)老保險基金累計結(jié)余1.5萬億，但這筆款項并沒有落實到對應(yīng)的個人賬戶。一方面，現(xiàn)階段在職員工繳納的個人賬戶養(yǎng)老保險金被征用于支付現(xiàn)期的退休金，賬戶上幾乎沒有什么實際資產(chǎn)，大部分是空賬;另一方面，制度要求養(yǎng)老保險金余額除滿足兩個月的支付費用外，80%左右要用于購買政府債券或銀行存款，由于近期銀行存款利率低于通貨膨脹率，使得養(yǎng)老保險金的結(jié)余在不斷地貶值，這些錢的收益率多年來一直不到2%，且長期在財政賬戶里放著，這勢必加重未來養(yǎng)老保險支付的負擔(dān)，使得人口老齡化的長期資金平衡壓力巨大。
4 我國養(yǎng)老保險制度完善的對策
基于我國養(yǎng)老制度的利弊現(xiàn)狀，結(jié)合我國國情和發(fā)展思路，借鑒國際養(yǎng)老制度優(yōu)劣經(jīng)驗，我們應(yīng)當(dāng)以政治穩(wěn)定為前提，有系統(tǒng)有步驟的完善養(yǎng)老保險體系，從思想意識、宏觀制度、微觀實施三管齊下，逐步完善：
4.1 充分認識多層次體系的重要性
基于我國國情的復(fù)雜性，參照國外養(yǎng)老保險的成功經(jīng)驗，建立和完善多層次的養(yǎng)老保險體系是現(xiàn)階段比較有效的方式。我們在逐步擴大社會養(yǎng)老保險覆蓋面的同時，應(yīng)努力促進企業(yè)年金和商業(yè)保險的發(fā)展，使三者達到合理的養(yǎng)老替代比例。同時還應(yīng)引導(dǎo)、鼓勵商業(yè)保險機構(gòu)運用其精算、管理、服務(wù)等技術(shù)優(yōu)勢，服務(wù)于養(yǎng)老保險制度體系基礎(chǔ)型、成長型、享受型各層面，實現(xiàn)養(yǎng)老保險制度的健康運行。
