檔案局是我國檔案行政管理部門，國家檔案行政管理部門主管全國檔案事業(yè)，對全國的檔案事業(yè)實行統(tǒng)籌規(guī)劃，組織協(xié)調(diào)，統(tǒng)一制度，監(jiān)督和指導(dǎo)。
檔案局預(yù)算管理制度一
1、財務(wù)管理嚴(yán)格執(zhí)行上級制定的財務(wù)政策，嚴(yán)守財經(jīng)紀(jì)律規(guī)定，努力籌措資金，合理使用資金，盡量做到量入為出，收支相抵，略有節(jié)余。
2、按照經(jīng)費管理實行集體研究，民主理財原則，日常經(jīng)費開支經(jīng)局會審小組審核、紀(jì)檢組長蓋章后，方可報銷。日常報銷每月一次，并于每季度向干部職工公布一次。
3、發(fā)票上應(yīng)有相應(yīng)的經(jīng)手人、證明人簽字，并注明事由和時間，如需附件的按有關(guān)規(guī)定辦理。
4、工作人員出差、下鄉(xiāng)、旅差報銷按財政局有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
5、加強固定資產(chǎn)、檔案用品管理，編制目錄，建立臺帳，定期核對，確保帳物相符。
6、加強預(yù)算外資金管理，嚴(yán)格實行收支兩條線，按規(guī)定上繳財政，不得挪用或坐支，不得私“小金庫”，確保單位收入安全。
7、定期檢查分析預(yù)算執(zhí)行和財務(wù)活動情況，領(lǐng)導(dǎo)班子每年聽取財務(wù)工作匯報三次。
8、大力倡導(dǎo)勤儉節(jié)約、艱苦奮斗之風(fēng)，節(jié)省開支，杜絕浪費，用好資金。
檔案局預(yù)算管理制度二
第一條財務(wù)工作職責(zé)
1、認真貫徹執(zhí)行《會計法》，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，加強財務(wù)管理，搞好會計核算及出納管理工作。
2、管理本單位經(jīng)費以及其他有關(guān)專項業(yè)務(wù)經(jīng)費，編制和報送部門預(yù)算，做好資金的綜合統(tǒng)籌平衡工作。
3、按照《會計法》的要求，認真做好記賬、算賬，做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、日清月結(jié)、按期報賬。
4、按照相關(guān)財務(wù)制度規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)計劃和預(yù)算，節(jié)約開支，考核資金使用效果，充分利用財務(wù)數(shù)據(jù)，客觀真實地對預(yù)算執(zhí)行情況和財務(wù)報表數(shù)據(jù)進行分析，及時為領(lǐng)導(dǎo)提供準(zhǔn)確數(shù)據(jù)。
5、負責(zé)債權(quán)、債務(wù)工作，加強固定資產(chǎn)管理，維護國家財產(chǎn)的安全、完整。
6、按照會計檔案管理制度，負責(zé)記賬憑證、賬簿、報表等會計資料的立卷、建檔工作。
7、負責(zé)事業(yè)性收費票據(jù)的領(lǐng)購、分發(fā)、繳銷等工作。
8、負責(zé)本單位及各科室經(jīng)費申請報告和辦理政府采購相關(guān)審批手續(xù)。
9、接受并配合審計、財政、稅務(wù)等部門的監(jiān)督檢查，做好本單位財務(wù)公開，接受社會監(jiān)督。
第二條現(xiàn)金管理
1、管理原則：嚴(yán)格審核、手續(xù)齊備，當(dāng)面點清、堅持復(fù)核，加蓋戳記、編證入賬，賬賬核對、日清日結(jié)，查核限額、及時存取，嚴(yán)禁“白條” 、不得坐支，禁止違規(guī)大額提現(xiàn)，嚴(yán)防挪用、確保安全。
2、開支范圍：(1)個人勞務(wù)報酬;(2)根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的各項獎金;(3)勞保費用以及對個人的其他支出;(4)出差人員必須隨身攜帶的差旅費;(5)結(jié)算起點以下的零星支出。
3、定期盤點現(xiàn)金，做到賬實相符。
4、積極推廣使用財政公務(wù)卡，包括差旅費、會議費、招待費、零星購買支出等，一般應(yīng)當(dāng)使用公務(wù)卡結(jié)算，盡量減少現(xiàn)金支出。公務(wù)卡的使用要嚴(yán)格按照相關(guān)管理辦法執(zhí)行。
第三條存款管理
1、加強賬戶管理，按規(guī)定辦理存款、取款結(jié)算。定期檢查、清理銀行賬戶的開立和使用情況。
2、嚴(yán)格遵守銀行支付結(jié)算紀(jì)律。
3、定期獲取銀行對賬單，查實銀行余額。
4、明確各種票據(jù)的購買、保管、領(lǐng)用、注銷等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和程序，防止空白票據(jù)遺失和被盜用。
第四條財務(wù)印章管理
1、財務(wù)專用章和檔案局法人專用章應(yīng)由會計保管，財務(wù)人員個人印章應(yīng)由本人保管。單位支票由出納負責(zé)保管，嚴(yán)禁一人保管支付款項所需的全部印章。
2、嚴(yán)格履行簽字或蓋章手續(xù)。
第五條預(yù)借款管理
1、各科室借用現(xiàn)金要按規(guī)定填寫《借款單》，由財務(wù)負責(zé)人簽字后報主管領(lǐng)導(dǎo)審批。辦理借款手續(xù)時，要出具有關(guān)批示或會議通知等相關(guān)資料。借用現(xiàn)金的經(jīng)辦人員必須是正式在編人員。非公務(wù)活動一律不得借款。
2、辦理現(xiàn)金借款時，借款人應(yīng)依據(jù)公務(wù)需要和外出期限提出借款數(shù)額，借款數(shù)額限定在外出、參會所必需的基本費用之內(nèi)。除會務(wù)資料費外，省內(nèi)出差，一般情況下每次每人借款不超過3000元;省外出差，每人每次不超過5000元。
3、借用現(xiàn)金應(yīng)在 1 個月內(nèi)報銷結(jié)賬。如不能按規(guī)定時間報銷，應(yīng)向財務(wù)出具書面說明材料。對在規(guī)定期限內(nèi)無正當(dāng)理由未結(jié)清借款的人員，由財務(wù)通知其所在科室限期辦理報銷手續(xù);限期仍未及時報銷結(jié)賬的，從借款人工資中抵扣，直至結(jié)清欠款。
4、需要以銀行結(jié)算方式預(yù)付款的，應(yīng)填寫《預(yù)付款申請單》財務(wù)負責(zé)人審核后報領(lǐng)導(dǎo)審批后按規(guī)定程序辦理。
第六條報銷票據(jù)的管理
1、作為報銷依據(jù)的發(fā)票或收據(jù)必須符合稅務(wù)、財政部門的統(tǒng)一規(guī)定，未經(jīng)稅務(wù)或財政部門統(tǒng)一印制、監(jiān)制的發(fā)票和收據(jù)，一律不予報銷。
2、發(fā)票或收據(jù)須按規(guī)定要求其全聯(lián)、逐欄一次性如實開具。其中，發(fā)票的“商品名稱”欄須開具所購商品具體名稱;因購買商品較多、無法在發(fā)票聯(lián)上全部列明的，須附賣方出具的購物小票或商品明細清單。收據(jù)上必須要求其詳細列明收款事由。
3、凡遺失車票、船票、飛機票的，必須由當(dāng)事人書面說明情況，經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)簽批后，方可代作原始憑證，報銷金額以核定數(shù)為準(zhǔn)。從外單位取得的原始憑證如有遺失，應(yīng)取得原簽發(fā)單位加蓋財務(wù)專用章的證明(需注明票據(jù)號碼、金額和內(nèi)容)或原票據(jù)記賬聯(lián)的復(fù)印件(須加財務(wù)專用章證明)，由經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)簽批后方可代作原始憑證報銷。
4、跨年度的票據(jù)，原則上不予報銷。如有特殊情況確需報銷的，必須以書面形式陳述理由，經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)審批。
5、經(jīng)辦人員辦理報銷業(yè)務(wù)時須將發(fā)票和收據(jù)等原始憑證粘貼整齊、有序。
第七條會議培訓(xùn)費管理
1、本單位組織召開會議必須遵守有關(guān)黨政機關(guān)出差會議定點管理和會議審批等規(guī)定。
2、會議培訓(xùn)費開支范圍：會議培訓(xùn)費開支包括住宿費、伙食費和其他費用。其他費用包括交通費、辦公用品費、文件印刷費、會標(biāo)桌簽通行證制作費等。
3、會議培訓(xùn)費開支標(biāo)準(zhǔn)。在定點飯店召開會議的，各項費用按不高于定點飯店政府采購協(xié)議價執(zhí)行。
4、會議培訓(xùn)費采取一會一結(jié)的辦法，應(yīng)于會議結(jié)束后 15 個工作日內(nèi)辦理報銷事宜。報銷時應(yīng)提供會議培訓(xùn)審批單、正式發(fā)票或收據(jù)、會議費結(jié)算清單、會議培訓(xùn)人員簽到表，并附會議通知原件和會議安排等資料。
第八條差旅費管理
1、差旅費報銷要嚴(yán)格按照《德宏州機關(guān)和事業(yè)單位差旅費管理辦法》執(zhí)行。
2、出差人員乘坐飛機要從嚴(yán)控制，出差路途較遠或出差任務(wù)緊急的，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可乘坐飛機。
3、工作人員報銷會議培訓(xùn)期間差旅費，要附舉辦單位的正式會議培訓(xùn)通知或主管領(lǐng)導(dǎo)同意召開會議、組織培訓(xùn)的批示;領(lǐng)取學(xué)習(xí)、進修、掛職鍛煉、幫助工作等期間的城市間交通費、伙食補助費和公雜費，要提供領(lǐng)導(dǎo)批示件方可報銷。
4、工作人員出差期間，因進行游覽或非工作需要的參觀而開支的費用，均由個人自理。
5、因公出國(境)經(jīng)費須列入年初部門預(yù)算，出訪任務(wù)要與經(jīng)費性質(zhì)一致。確因工作需要必須發(fā)生的計劃外項目，必須按規(guī)定程序報批，并落實經(jīng)費來源，且各項開支必須符合有關(guān)外事財務(wù)規(guī)定的開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)。
6、需要預(yù)撥出國(境)費用時應(yīng)提供以下文件：組團單位出國任務(wù)通知書、國外邀請函、活動日程安排、費用預(yù)算明細、出國任務(wù)批件、政審批件、交款通知和領(lǐng)導(dǎo)批示件。以上手續(xù)齊全后，可按規(guī)定程序辦理預(yù)付款。不需預(yù)付款的，在報銷時提供上述文件�；貒髴�(yīng)憑正式票據(jù)及時辦理財務(wù)報銷手續(xù)。
第九條財務(wù)收支審批
1、財務(wù)收支原則上實行“一支筆”審批制度，重大支出事項履行集體審批制度。
2、事業(yè)性收費的范圍和標(biāo)準(zhǔn)按物價部門審批的收費許可證執(zhí)行。
3、單位經(jīng)費預(yù)算內(nèi)的單項經(jīng)費支出由單位負責(zé)人審批。專項經(jīng)費按相關(guān)項目的管理制度規(guī)定的權(quán)限審批。
4、報銷程序為：經(jīng)辦人填制報銷單并簽字、財務(wù)負責(zé)人審核、局長審批、分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽批、財務(wù)報銷。
第十條財務(wù)分析制度
1、財務(wù)人員每季度對預(yù)算執(zhí)行情況、資產(chǎn)情況、財務(wù)管理情況進行分析。
2、財務(wù)分析的主要指標(biāo)包括支出增長率、人均開支水平、人員經(jīng)費和公用經(jīng)費占總支出的比重、專項支出占總支出的比重等。
3、財務(wù)分析要形成書面報告。財務(wù)分析的編寫要抓住主要矛盾，實事求是反映問題，數(shù)字運用準(zhǔn)確，觀點與材料相統(tǒng)一，文字精練、準(zhǔn)確。
第十一條固定資產(chǎn)管理
1、固定資產(chǎn)管理的組織分工：固定資產(chǎn)管理實行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、歸口管理”，國家統(tǒng)一所有，單位占有、使用的管理體制。財務(wù)人員負責(zé)本單位固定資產(chǎn)管理工作，通過固定資產(chǎn)明細賬、固定資產(chǎn)卡片進行會計核算，確保固定資產(chǎn)賬實相符、帳卡相符、帳證相符、賬賬相符。單位內(nèi)各科室固定資產(chǎn)管理實行負責(zé)人負責(zé)制，各科室負責(zé)人負責(zé)本科室的固定資產(chǎn)管理工作，并指定專人負責(zé)固定資產(chǎn)管理。
2、固定資產(chǎn)的購置：各科室所需固定資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)根據(jù)業(yè)務(wù)工作的需要和單位財力的可能，按照合理、節(jié)約、有效的原則進行配置。購固定資產(chǎn)首先填制“德宏州州級政府采購計劃申報審批表”交主管領(lǐng)導(dǎo)審批，使用財政性資金采購集中采購目錄以內(nèi)的或者采購限額標(biāo)準(zhǔn)以上的貨物、工程和服務(wù)的要實行政府采購。
3、固定資產(chǎn)的調(diào)撥：是指單位內(nèi)部無償調(diào)撥固定資產(chǎn)，要由調(diào)出部門填寫“固定資產(chǎn)調(diào)撥單”，由調(diào)出調(diào)入雙方簽章，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后，交財務(wù)備案，雙方單位各存一份，據(jù)此辦理固定資產(chǎn)增減手續(xù)。
4、固定資產(chǎn)的處置：是指對單位占有、使用的固定資產(chǎn)，進行產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓或注銷產(chǎn)權(quán)的行為。處理方式包括無償調(diào)撥(劃轉(zhuǎn))、對外捐贈、出售、出讓、轉(zhuǎn)讓、置換、報廢、報損等。處理固定資產(chǎn)要嚴(yán)格按照《德宏州行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理實施辦法》規(guī)定的權(quán)限及要求進行審批和處理。
5、上級主管部門或其他部門配備(調(diào)撥)的、用專項資金購買的固定資產(chǎn)，根據(jù)調(diào)撥單、原始發(fā)票等及時記入固定資產(chǎn)賬進行管理。
第十二條會計崗位職責(zé)
1、根據(jù)批準(zhǔn)的財務(wù)收支計劃或年度預(yù)算，及時編制年度月分經(jīng)費收支計劃，及時準(zhǔn)確地組織和供應(yīng)資金。
2、根據(jù)會計制度規(guī)定，科學(xué)設(shè)置各種會計賬冊。區(qū)分資金渠道，認真做好各類資金以及各類資產(chǎn)的記賬、算賬、對賬、報賬等日常會計核算工作，按照會計電算化的要求，堅持做到及時記賬、按時結(jié)賬、如期報賬。
3、嚴(yán)格加強會計核算，定期檢查、分析并匯報本部門及其所屬單位的財務(wù)計劃和年度預(yù)算的執(zhí)行情況，保證單位按預(yù)算、有計劃地使用資金。定期考核各類資金使用效果，及時向領(lǐng)導(dǎo)提出加強財務(wù)管理和會計核算的意見和建議。
4、嚴(yán)格劃清資金渠道和各項支出性質(zhì)，認真進行會計監(jiān)督。通過對各戶記賬憑證和原始憑證的逐筆審核，及時發(fā)現(xiàn)和處理違紀(jì)行為和各種不規(guī)范行為。定期清查各類財產(chǎn)物資，建立健全資產(chǎn)檔案，按規(guī)定及時處理單位財產(chǎn)物資的購置、計價、調(diào)撥、變賣、報損、報廢等事宜。及時清理和結(jié)算各類債權(quán)債務(wù)，及時催收各種上交款項。
5、負責(zé)按期編制、匯總和報送本單位各種會計報表。及時向領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)部門提供詳實的會計資料和分析報告。
6、按照會計檔案管理的要求，妥善保管好會計憑證、會計帳薄、會計報表及其他各種財務(wù)、會計資料，嚴(yán)格遵守國家保密制度，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得對外公布各種會計資料。
第十三條出納崗位職責(zé)
1、嚴(yán)格區(qū)分資金渠道，熟練掌握各類費用開支標(biāo)準(zhǔn)和開支范圍，堅決執(zhí)行規(guī)定的預(yù)算報批程序和經(jīng)費報銷程序。
2、熟練使用財務(wù)軟件系統(tǒng)，準(zhǔn)確及時支付各項費用。
3、熟練、準(zhǔn)確開具票據(jù)，并記錄、核對已上繳財政和各項收入，及時撥回暫存款等資金。
4、認真審查各種原始單據(jù)，對不真實、不合規(guī)的原始單據(jù)堅決不予受理;對手續(xù)不全、內(nèi)容不完整或報批程序不規(guī)范的憑證必須在更正、補充后才予受理。
5、根據(jù)合規(guī)的原始單據(jù)，及時準(zhǔn)確地編制記賬憑證，堅持逐日登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。
6、嚴(yán)格堅持現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算制度，庫存現(xiàn)金余額控制在規(guī)定范圍內(nèi)，定期核對現(xiàn)金余額。
7、按規(guī)定程序處理并及時結(jié)算各種暫付款項，逾期不結(jié)算追究其責(zé)任。
8、認真保管好各種印章、空白收據(jù)、銀行支票。單位人員領(lǐng)用空白收據(jù)和銀行支票必須履行批準(zhǔn)程序，辦理領(lǐng)取和注銷手續(xù)。
9、不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。不能和會計崗位人員有直系親屬關(guān)系。
第十四條會計電算化和軟硬件數(shù)據(jù)管理
1、財務(wù)人員須嚴(yán)格管理財務(wù)軟件密碼和網(wǎng)上銀行密碼，杜絕未經(jīng)授權(quán)人員操作財務(wù)軟件;不得授權(quán)他人操作網(wǎng)上銀行和保管密碼。
2、財務(wù)操作人員離開計算機前，須退出財務(wù)軟件、網(wǎng)上銀行。
3、確保會計數(shù)據(jù)和會計軟件的安全保密，防止對數(shù)據(jù)和軟件的非法修改和刪除，對磁性介質(zhì)存放的數(shù)據(jù)保存雙備份。
4、對正在使用會計軟件的修改、升版和硬件更換過程中，要保證實際會計數(shù)據(jù)的連續(xù)性和安全性，安排專業(yè)技術(shù)人員進行修改、升版和硬件更換。
5、健全必要的計算機病毒防治措施。
6、嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度，會計檔案不得隨意堆放，嚴(yán)防毀損、散失和泄密。對任何偽造、非法涂改變更、故意毀壞數(shù)據(jù)文件、賬冊、軟盤等行為，都要進行相應(yīng)的處理。
7、各種會計資料，包括打印出來的會計資料以及存儲會計資料的軟盤、硬盤、計算機設(shè)備、光盤等，未經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)同意，不得外借和帶出單位。
第十五條往來款的管理
1、事業(yè)單位往來款是事業(yè)單位在經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動過程中，與其他單位和本單位個人發(fā)生的臨時性待結(jié)算的款項。單位往來款核算的內(nèi)容主要包括：暫付款、暫存款、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款、借入款項、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、其他應(yīng)付款等。
2、健全應(yīng)收賬款臺賬制度、催收責(zé)任制度、年度清查制度、壞賬核銷制度等，進一步規(guī)范往來賬款核算行為，及時清理往來款項。
3、對往來款項及時清理，查清各種往來款的性質(zhì)、類型及形成的原因，并針對不同情況，分清責(zé)任，強化措施，及時處理相關(guān)賬務(wù)。
第十六條財政拔付資金的管理
1、財政撥入�？畹墓芾怼Ｒ凑諏？畹挠猛臼褂�，不得挪用。財務(wù)在收到專款時分別設(shè)賬戶，并單獨組織會計核算。要按照撥款單位的要求，及時報送撥入款的使用情況報告，項目完成后專項辦理報賬手續(xù)，余款按照撥款單位的要求處理。
2、嚴(yán)格按照國家批準(zhǔn)的收費項目和收費標(biāo)準(zhǔn)進行收費，使用財政部門和稅務(wù)部門統(tǒng)一印制的票據(jù);取得的收入及時上繳財政。
3、各項收入都要統(tǒng)一納入財務(wù)管理，不得以任何理由設(shè)立外帳，私設(shè)“小金庫” 。
第十七條事業(yè)單位支出的管理
1、嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的各項事業(yè)支出的開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)。
2、勤儉節(jié)約，提高資金使用效益。
3、嚴(yán)格專項支出管理，保證�？顚Ｓ�，單獨設(shè)帳、專門核算，及時監(jiān)督控制資金支出、結(jié)算等情況。
4、建立健全經(jīng)費支出監(jiān)督控制制度，依據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算和相關(guān)規(guī)定審核辦理各項支出。
5、有計劃并結(jié)合實際業(yè)務(wù)進展安排資金使用，既要節(jié)約開支，又要講求支出實效。
第十八條 預(yù)算管理
1、預(yù)算編制內(nèi)容
辦公室根據(jù)州財政局部門預(yù)算的編制要求，組織局機關(guān)各各科室按“兩上兩下”的程序編制部門預(yù)算。主要包括收入預(yù)算、基本支出預(yù)算、項目支出預(yù)算和政府采購預(yù)算。
(1)收入預(yù)算包括上年結(jié)轉(zhuǎn)經(jīng)費、財政預(yù)算撥款和其他收入。
(2)基本支出預(yù)算包括人員經(jīng)費預(yù)算、日常公用經(jīng)費預(yù)算。
(3)項目支出預(yù)算包括重點檔案搶救、檔案日常維護、民族檔案征集等項目經(jīng)費預(yù)算。
(4)政府采購預(yù)算包括支出預(yù)算中屬于政府采購目錄的貨物、工程及服務(wù)。
2、預(yù)算編制要求
根據(jù)各科室履職要求和事業(yè)發(fā)展計劃，按照州財政局統(tǒng)一制定的相關(guān)規(guī)定，編制反映部門全部收支的綜合預(yù)算。
(1)圍繞州委州政府制定的工作目標(biāo)任務(wù)，及省檔案局工作要求，按照確保重點、優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)的原則合理安排各項支出。
(2)各項收入要全部納入預(yù)算，不得遺漏。
(3)各項支出預(yù)算堅持量入為出、實事求是的原則，科學(xué)合理的進行編制，做到收支平衡。要完整準(zhǔn)確地填報項目信息，按規(guī)定進行績效評價的項目還須填報項目績效目標(biāo)。
(4)機關(guān)辦公室對預(yù)算管理實行統(tǒng)一管理，凡涉及向州財政局和省級有關(guān)部門申請經(jīng)費，由牽頭科室提交申請依據(jù)、工作方案和經(jīng)費預(yù)算，報辦公室核實后報局領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)。
3、預(yù)算編制方法
