一章 總則
一條 為認真貫徹<<會計法>>及<<會計人員工作規(guī)則>>，加強會計基礎規(guī)范化工作，建立科學的財務會計工作程序，提高財務會計管理水平，發(fā)揮財務工作在教事業(yè)發(fā)展中的作用，特制定本院財務處各項財務制度。
二條 財務會計人員必須認真學習<<會計法>>，做到知法、懂法、守法、執(zhí)法。貫徹執(zhí)行國家的財經(jīng)方針政策、法規(guī)、制度，同違法行為作斗爭。
三條 按<<會計法>>規(guī)定辦理會計事務，進行會計核算，實行會計監(jiān)督，是會計人員的職責，任何人不得干擾阻礙會計人員依法履行上述權利。
四條 會計人員必須加強政治學習，不斷提高政治思想水平。努力鉆研業(yè)務，不斷提高業(yè)務工作能力，為適應教育體制改革，不斷改革會計工作。努力提高會計核算質量、充分發(fā)揮會計的監(jiān)督作用。
二章 財務稽核(審核)制度
五條 稽核崗位是會計經(jīng)濟業(yè)務的主要內(nèi)容，它涉及到經(jīng)費開支的控制與合理使用及財務預算的實現(xiàn)，又是整個會計處理程序從收付款、記帳至結帳的依據(jù)。因此對稽核 (審核)的原始憑證，必須嚴格掌握以下原則：
六條 原始憑證內(nèi)所反映的情況要具體、真實。憑證內(nèi)所列的事項必須符合財經(jīng)制度，必須按預算計劃執(zhí)行。
七條 其次審核原始憑證內(nèi)容填制手續(xù)是否符合規(guī)定。內(nèi)容要完整，數(shù)字要準確。
八條 記帳憑證的編制及審核：
在編制記帳憑證時，要依照原始憑證的經(jīng)濟內(nèi)容準確的使用會計科目。在記帳憑證上應填寫日期、編號、金額，并加蓋制單、審核、復核人員的印章，應做到一事一單。記帳憑證編制完畢轉給復核人員，復核人員要按以下要求進行復核。
九條 記帳憑證所附的原始憑證是否齊全，經(jīng)濟內(nèi)容是否相符，有無抬頭、公章，自制原始憑證是否符合要求。
十條 會計科目使用是否準確，憑證上的數(shù)字及金額的計算是否正確。
十一條 憑證所反映的業(yè)務收支是否符合有關的政策制度及學校內(nèi)部的各項規(guī)定。
十二條 會計報表的審核: 報表編制人員月初打印出會計報表，復核人員要認真審核報表各項內(nèi)容，以保證其正確性。末按照上級布置的預決算報表要求，認真審核無誤后方可報送上級部門。
三章 加強對各種現(xiàn)金的管理
十三條 庫存現(xiàn)金限額：按照銀行日限額為元，如有超出及時送交銀行。
十四條 現(xiàn)金使用范圍：按現(xiàn)金管理制度執(zhí)行。
十五條 我院零星支出元以下的，可用現(xiàn)金支付。超出銀行結算起點元以上的可辦理支票、銀行匯票、信匯、電匯等。
十六條 各項業(yè)務收入現(xiàn)金，要開具收據(jù)并及時送交銀行，不得坐支。
十七條 現(xiàn)金庫存要做到日清月結、帳款相符。每日與計算機“庫存現(xiàn)金日報表”核對一致。
十八條 每月至少兩次由財務負責人安排審核人員抽查現(xiàn)金庫存與現(xiàn)金日記帳余額數(shù)并做抽查記錄。
十九條 如出現(xiàn)庫存現(xiàn)金長、短款現(xiàn)象，應及時核對查找。原則上，短款自負、長款入帳。不得長、短款互相抵補。
二十條 收付款后，要在原始憑單上加蓋“收訖”或“付訖”戳記。，
