一條 為提高公司資金使用效益，減少資金占用，特制定本辦法。
二章 管理范圍
二條 暫借款是指因特殊用途的臨時性借款，包括： . 差旅費借款； . 零星購物借款； . 其他臨時性借款。
三章 借款程序（差旅費和臨時性借款）： . 需借支差旅費時，應填寫《借款單》，注明預借金額； . 經(jīng)各級主管審查、審核、批準，程序為 a.一萬元以內：經(jīng)辦人申請 部門經(jīng)理審查確認 主管副總或總監(jiān)審核總經(jīng)理批準。 b. 一萬元以上：經(jīng)辦人申請 部門經(jīng)理審查確認 主管副總或總監(jiān)審核董事長批準；. 到財務部領款； . 財務部以《借款單》為借款依據(jù)、報銷差旅費審核依據(jù)。
四條 零星購物借款程序： . 由采購部門作出書面采購計劃； . 經(jīng)各級主管審查、審核、批準；. 到財務部領款； . 財務部以采購請款單為借款依據(jù)。
五條 一般零星購物借款限額為 元，駕駛員、行政管理員可領取經(jīng)核準的備 用金，核定標準由部門經(jīng)理擬訂，報總經(jīng)理批準。
六條 對個人臨時性借款： . 一般不予借給，特殊情況經(jīng)批準可借，有借款尚未還清者不得繼借； . 借款人填寫《借款單》，
注明個人用途；
. 經(jīng)各級主管簽批；. 到財務部以《借款單》作為借款還款依據(jù)。七條 個人借款一般不超過其一個月工資額，超過時須有公司擔保人。
八條 暫借款可使用現(xiàn)金、支票或匯票支付，視不同情況和公司財務規(guī)定確定。對經(jīng)常性 借款人員，經(jīng)批準可辦理商務信用卡。
九條 暫借款還款、報銷期限： . 對出差人員，在返回公司天內報銷差旅費； . 對領用備用支票、匯票結算的采購，使用后天內報銷； . 對領用備用金的部門、個人、定期（不定期）報銷； . 對個人借款，最長不超過個月還款。
十條 借款人應按規(guī)定期限及時報銷或還款。
四章 監(jiān)督和處罰
十一條 借款人應嚴格按照借款用途使用借款，不得挪作它用；否則，應按情節(jié)輕重追究 責任。
十二條 財務部門定期、不定期清理暫借款。對逾期未還、未報者，發(fā)送報銷催辦單通知當事人；仍未改進者，扣除工資和采取其他措施。
五章 附 則
十三條 本辦法由財務部解釋、修訂，經(jīng)總經(jīng)理批準頒行。 撰稿：白水泉 qq：
