傳票審核職權(quán)劃分辦法
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傳票審核職權(quán)劃分辦法 一、各部經(jīng)辦人員: 審核單據(jù)之性質(zhì)、金額與本公司規(guī)定是否相符,并編制傳票控制預(yù)算及成本費用之報支。 二、財務(wù)部: .承辦人員: ()核對傳票收付款之金額是否與收付款有關(guān)憑證(如計價單、發(fā)票)金額相符。 ()核對憑證是否有抬頭,統(tǒng)一編號,店印,地址及貼足印花,與稅法是否相符。 .復(fù)核人員: ()傳票應(yīng)用分類,即科子目是否正確。 ()憑證是否齊全,符合政府規(guī)定,與負擔部門是否正確。 ()附件數(shù)量與憑證記載金額是否相符。 ()借貸是否平衡。 .會計: ()傳票應(yīng)附之憑證是否適當簽具意見。 ()各級經(jīng)辦人員應(yīng)行注意事項是否錯誤及依稅法規(guī)定可否開支簽具意見。 ()核對付款之支票金額是否與核準之付款傳票相符。 三、稽核室: ()對財務(wù)部之意見予以指示或轉(zhuǎn)呈核示。 ()核對各部之成本卡,支出是否超過收入,收款與完工是否成正比或簽具意見。 ()憑證是否合理,應(yīng)否付款之指示或簽具意見。 ()決定付款之日期,簽具意見及指示。 ()價格是否合理簽具意見或指示。 四、副總經(jīng)理:就主辦會計及稽核室所簽意見之轉(zhuǎn)呈或指示。 五、總經(jīng)理:各轉(zhuǎn)呈意見之核定。 六、以上各項職權(quán)之劃分,是就目前情形所擬之辦法,如以后業(yè)務(wù)改進或其他變更,當另行修訂。