有限公司法律盡職調(diào)查報(bào)告
盡職調(diào)查范圍與宗旨
有關(guān)XXXXX有限公司(“XXX”)的律師盡職調(diào)查，是由本所根據(jù)XXXX股份有限公司(“XX”)的委托，基于XX和XXX的股東于211X年1月15日簽訂的《股權(quán)轉(zhuǎn)讓意向書(shū)》第十條和第十一條的安排，在本所盡職調(diào)查律師提交給XXX的盡職調(diào)查清單中所列問(wèn)題的基礎(chǔ)上進(jìn)行的。
簡(jiǎn)稱與定義
在本報(bào)告中，除非根據(jù)上下文應(yīng)另作解釋，否則下列簡(jiǎn)稱和術(shù)語(yǔ)具有以下含義(為方便閱讀，下列簡(jiǎn)稱和術(shù)語(yǔ)按其第一個(gè)字拼音字母的先后順序排列)：
1、“本報(bào)告” 指由XXX(XXX)事務(wù)所于2115年5月20日出具的關(guān)于XXXXX有限公司之律師盡職調(diào)查報(bào)告;
2、“本所”和“本所律師” 指XXX事務(wù)所及本次法律盡職調(diào)查律師
3、“工商登記資料” 指登記于XXX市工商行政管理局的有關(guān)XXX的資料
1、“XXX” 指XXXXX有限公司，一家在XXX省XXX市工商行政管理局登記成立的公司，注冊(cè)號(hào)為0005112038 113
本報(bào)告所使用的簡(jiǎn)稱、定義、目錄以及各部分的標(biāo)題僅供查閱方便之用;除非根據(jù)上下文應(yīng)另作解釋，所有關(guān)于參見(jiàn)某部分的提示均指本報(bào)告中的某一部分。方法與限制本次盡職調(diào)查所采用的基本方法如下：
Ø 審閱文件、資料與信息
Ø 與XXX有關(guān)公司人員會(huì)面和交談
Ø 向XXX詢證
Ø 實(shí)地察看
Ø 參閱其他中介機(jī)構(gòu)盡職調(diào)查小組的信息
考慮相關(guān)法律、政策、程序及實(shí)際操作本報(bào)告基于下述假設(shè)：l、所有XXX提交給我們的文件均是真實(shí)的，所有提交文件的復(fù)印件與其原件均是一致的;2、所有XXX提交給我們的文件均由相關(guān)當(dāng)事方合法授權(quán)、簽署和遞交;3、所有XXX提交給我們的文件上的簽字、印章均是真實(shí)的;1、所有XXX對(duì)我們做出的有關(guān)事實(shí)的闡述、聲明、保證(無(wú)論是書(shū)面的還是口頭做出的)均為真實(shí)、準(zhǔn)確和可靠的;5、所有XXX提交給我們的文件當(dāng)中若明確表示其受中國(guó)法律以外其他法律管轄的，則其在該管轄法律下有效并被約束;1、描述或引用法律問(wèn)題時(shí)涉及的事實(shí)、信息和數(shù)據(jù)是截止到2115年5月11日XXX提供給我們的受限于前述規(guī)定的有效的事實(shí)和數(shù)據(jù);及
我們會(huì)在盡職調(diào)查之后，根據(jù)本所與貴司簽署之委托合同的約定，按照貴司的指示，根據(jù)具體情況對(duì)某些事項(xiàng)進(jìn)行跟蹤核實(shí)和確認(rèn)，但不保證在盡職調(diào)查之后某些情況是否會(huì)發(fā)生變化。
本報(bào)告所給出的法律意見(jiàn)與建議，是以截止到報(bào)告日所適用的中國(guó)法律為依據(jù)的。
本報(bào)告的結(jié)構(gòu)
本報(bào)告分為導(dǎo)言、正文和附件三個(gè)部分。報(bào)告的導(dǎo)言部分主要介紹盡職調(diào)查的范圍與宗旨、簡(jiǎn)稱與定義、調(diào)查的方法以及對(duì)關(guān)鍵問(wèn)題的摘要;在報(bào)告的主體部分，我們將就十個(gè)方面的具體問(wèn)題逐項(xiàng)進(jìn)行評(píng)論與分析，并給出相關(guān)的法律意見(jiàn);報(bào)告的附件包括本報(bào)告所依據(jù)的由XXX提供的資料及文本。
正 文
一、XXX的設(shè)立與存續(xù)
1.1XXX的設(shè)立
1.1.1XXX設(shè)立時(shí)的股權(quán)結(jié)構(gòu)
XXX于1111年1月27日設(shè)立時(shí)，其注冊(cè)資本為511萬(wàn)元人民幣，各股東的出資額及出資比例如下：
股東名稱 出資額 出資形式 出資比例
XXX市小頭工業(yè)總公司 150萬(wàn) 實(shí)物和貨幣 10%
XXX食品化工聯(lián)合公司 50萬(wàn) 貨幣 10%
合計(jì) 511萬(wàn) 111%
1.1.2 XXX設(shè)立時(shí)的驗(yàn)資
XXX于1111年1月27日設(shè)立時(shí)的出資由XXX市審計(jì)師事務(wù)所出具X社驗(yàn)(11)字第11121號(hào)《企業(yè)開(kāi)業(yè)登記注冊(cè)資本驗(yàn)證報(bào)告書(shū)》驗(yàn)證。根據(jù)該報(bào)告書(shū)，XXX市XX工業(yè)總公司以房屋設(shè)備作價(jià)350萬(wàn)元及111萬(wàn)元的存款出資，XXX食品化工聯(lián)合公司以50萬(wàn)元現(xiàn)金出資。
1.1.3 對(duì)XXX設(shè)立的法律評(píng)價(jià)
經(jīng)本所律師審查，XXX設(shè)立的資格、條件、方式等均符合當(dāng)時(shí)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定。但是在設(shè)立程序上，根據(jù)《公司法》的規(guī)定，股東以實(shí)物出資的，必須進(jìn)行評(píng)估作價(jià)，本所律師目前尚未取得XXX提供的有關(guān)評(píng)估的文件和資料，故此本所律師無(wú)法判斷XXX設(shè)立的程序是否完全合法或者不存在瑕疵。
1.2 XXX的股權(quán)演變
1.2.1 1111年股權(quán)轉(zhuǎn)讓
(1)轉(zhuǎn)讓過(guò)程
1111年5月21日，XXX通過(guò)股東會(huì)決議，同意XXX市XX工業(yè)總公司將其持有的10%股權(quán)中的11%以000萬(wàn)轉(zhuǎn)讓給 先生，11%以70萬(wàn)轉(zhuǎn)讓給 先生，10%以50萬(wàn)轉(zhuǎn)讓給 男士;原XXX食品化工聯(lián)合公司原持有的10%的出資額50萬(wàn)元由錢(qián)連興先生重新出資持有。
1111年5月11日，上述轉(zhuǎn)讓方和受讓方分別簽訂了《股東出資轉(zhuǎn)讓協(xié)議書(shū)》。1111年8月1日，XXX會(huì)計(jì)師事務(wù)所為XXX的上述股權(quán)轉(zhuǎn)讓及股東的出資進(jìn)行了審驗(yàn)并出具了X會(huì)驗(yàn)(11)231號(hào)《驗(yàn)資報(bào)告》，驗(yàn)證截至1111年8月1日止，XXX的注冊(cè)資本為511萬(wàn)元人民幣。1111年7月21日，上述股東變更在XXX市村X(qián)區(qū)工商局辦理了變更登記手續(xù)。
(2)股權(quán)轉(zhuǎn)讓后XXX的股權(quán)結(jié)構(gòu)
股東名稱 出資額(萬(wàn)元) 所占比例
XXX 000 11%
XXX 70 11%
XXX 50 10%
XXX 50 10%
合計(jì) 511 111%
(3)本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓的法律評(píng)價(jià)
本所律師認(rèn)為，本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓由股權(quán)轉(zhuǎn)讓各方簽訂了股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議并經(jīng)XXX股東會(huì)通過(guò);轉(zhuǎn)讓各方股權(quán)轉(zhuǎn)讓款的支付及股東的出資經(jīng)過(guò)了會(huì)計(jì)師事務(wù)所的驗(yàn)證;股權(quán)轉(zhuǎn)讓后，XXX修改了公司章程，股東的變更也在當(dāng)?shù)氐墓ど绦姓芾聿块T(mén)辦理了登記和備案，本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓為合法有效。
根據(jù)1111年8月1日XXX會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的X會(huì)驗(yàn)(11)231號(hào)《驗(yàn)資報(bào)告》，在XXX設(shè)立后，曾出現(xiàn)股東XXX食品化工聯(lián)合公司于1111年全額抽回其出資的50萬(wàn)元的情況;在本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓中，受讓方XXX已將其50萬(wàn)元的轉(zhuǎn)讓款作為出資匯入XXX，頂替原股東XXX食品化工聯(lián)合公司在XXX的50萬(wàn)元出資。
1.2.2 2110年股權(quán)轉(zhuǎn)讓
(1)經(jīng)XXX2110年1月2日股東會(huì)決議同意，XXX的股東XXX先生將其持有的11%股權(quán)，XXX男士將其持有的10%股權(quán)及XXX先生將其持有的10%股權(quán)全部轉(zhuǎn)讓給XXX大頭紡織有限公司。
2110年1月2日，上述股東變更已在XXX市工商行政管理局村X(qián)區(qū)分局完成了變更登記。
(2)本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓之后，XXX的股權(quán)結(jié)構(gòu)為：股東名稱 出資額(萬(wàn)元) 所占比例XXX 000 11%XXX大頭紡織有限公司 170 31%合計(jì) 511 111%
(3)本次股東變更的法律評(píng)價(jià)
XXX本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為符合當(dāng)時(shí)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，并已履行了必要的法律手續(xù)。
1.2.3 XXX現(xiàn)有股東的基本情況
XXX現(xiàn)有股東為以下1名自然人和1位企業(yè)法人：
股東名稱 出資額(萬(wàn)元) 所占比例
XXX 000 11%
XXX大頭紡織有限公司 170 31%
合計(jì) 511 111%
經(jīng)本所律師核查，XXX現(xiàn)有股東的基本情況如下：
(1)股東XXX，男，。
(2)股東XXX大頭紡織有限公司成立于1111年1月21日，注冊(cè)資本511萬(wàn)元，其中，茅XX先生出資350萬(wàn)元，占注冊(cè)資本的70%，XXX男士出資150萬(wàn)元，占注冊(cè)資本的30%;法定代表人為XXX。該公司已通過(guò)XXX市工商局2111年度年檢。
本所律師認(rèn)為，在沒(méi)有相反證據(jù)的情況下，上述股東均具有法律規(guī)定的擔(dān)任股東、進(jìn)行出資的資格。
1.3 XXX的存續(xù)
1.3.1 XXX的存續(xù)
(1)XXX現(xiàn)持有XXX市工商行政管理局于2111年3月22日核發(fā)的注冊(cè)號(hào)為0005112038 113號(hào)的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照，注冊(cè)資本511萬(wàn)元人民幣，法定代表人為XXX，住所位于XXX市村X(qián)鎮(zhèn)火龍港。
(2)根據(jù)其營(yíng)業(yè)執(zhí)照上記載的年檢情況，該公司已于2115年3月21日通過(guò)了XXX市工商行政管理局2111年度的年檢。
1.3.2 XXX存續(xù)的法律評(píng)價(jià)
根據(jù)XXX的章程及其年檢資料，其目前合法存續(xù)，本所律師未發(fā)現(xiàn)影響其存續(xù)的法律障礙和法律問(wèn)題。
二、XXX的組織架構(gòu)及法人治理結(jié)構(gòu)
2.1 XXX章程的制定及修改
XXX章程是在1111年5月8日由XXX最初設(shè)立時(shí)的兩位股東制定的;根據(jù)到目前為止XXX提供的資料，此后XXX股東會(huì)對(duì)章程進(jìn)行過(guò)三次修改。
2.1.1 章程的修改
根據(jù)到目前為止XXX提供的資料，XXX章程三次修改的具體情況如下：
(1) 1111年7月11日，XXX四位股東簽署了章程的修正案，修改內(nèi)容包括：
a、公司股東變更(第三條)
b、出資方式(第十條)
(2)1111年11月25日，XXX經(jīng)股東會(huì)通過(guò)修改章程的議案，修改內(nèi)容包括：
將公司經(jīng)營(yíng)范圍變更為“主營(yíng)：DD、飼料添加劑、醫(yī)藥中間體制造、銷售與出口業(yè)務(wù)。兼營(yíng)：經(jīng)營(yíng)本企業(yè)生產(chǎn)、科研所需原輔材料、機(jī)械設(shè)備、儀器儀表、零配件及相關(guān)技術(shù)進(jìn)口業(yè)務(wù);經(jīng)營(yíng)本企業(yè)的進(jìn)料加工和‘三來(lái)一補(bǔ)’業(yè)務(wù)”。
(第八條)
(3)2110年1月2日，XXX經(jīng)股東會(huì)通過(guò)修改章程的議案，修改內(nèi)容包括：
a、公司股東變更(第三條)
b、出資方式(第十條)
2.1.3章程的法律評(píng)價(jià)
經(jīng)本所律師核查，XXX章程的制定及修改均履行了法定程序;其內(nèi)容符合現(xiàn)行法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定;但其章程中的部分條款可能對(duì)本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓形成障礙，建議XXX在簽訂正式股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議之前修改其章程中的如下條款：
XXX章程中的第十二條，股東享有以下權(quán)利中的第五項(xiàng)權(quán)利“不得轉(zhuǎn)讓出資”建議予以刪除。
2.2 XXX的組織架構(gòu)
根據(jù)XXX提供的資料，XXX目前的組織架構(gòu)見(jiàn)下圖：
股東會(huì)
監(jiān)事會(huì)
董事會(huì)
總經(jīng)理
常務(wù)副總經(jīng)理
財(cái) 銷 生 辦 安 采 質(zhì)
務(wù) 售 產(chǎn) 公 環(huán) 購(gòu) 檢
部 部 部 室 辦 部 部
2.3 XXX的法人治理結(jié)構(gòu)
根據(jù)XXX公司章程，該公司建立了股東會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)。
2.3.1 股東與股東會(huì)
(1)根據(jù)XXX章程，股東的權(quán)利如下：
股東享有以下權(quán)利：
(一)根據(jù)其出資份額享有表決權(quán);
(二)有選舉和被選舉董事、監(jiān)事的權(quán)利;
(三)查閱股東會(huì)記錄和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告;
(四)依照法律、法規(guī)和公司章程規(guī)定分取紅利;
(五)不得轉(zhuǎn)讓出資;
(六)優(yōu)先認(rèn)購(gòu)公司新增的注冊(cè)資本;
(七)公司終止后，依法分得公司的剩余財(cái)產(chǎn)。
(2)根據(jù)XXX章程，股東會(huì)行使下列職權(quán)：
(十)對(duì)股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資作出決議;
2.3.2 董事會(huì)
XXX章程關(guān)于董事會(huì)的規(guī)定如下：l 公司設(shè)董事會(huì)，董事會(huì)設(shè)董事長(zhǎng)一人，董事五人由公司股東會(huì)選舉產(chǎn)生，董事任期五年，也可連選連任。l 董事會(huì)每半年召開(kāi)一次。
2.3.3 監(jiān)事會(huì)
XXX章程關(guān)于董事會(huì)的規(guī)定如下：l 公司設(shè)監(jiān)事會(huì)，現(xiàn)由三名監(jiān)事組成。
2.1 XXX的董事、經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員
XXX現(xiàn)有董事5名，監(jiān)事3名，總經(jīng)理1名，副總經(jīng)理2名。
XXX本屆董事會(huì)由以下5名董事組成，分別是：XXX、XXX、XXX、XXX和XXX，XXX擔(dān)任董事長(zhǎng)。XXX本屆監(jiān)事會(huì)有1名監(jiān)事XXX。公司總經(jīng)理為XXX，XXX擔(dān)任副總經(jīng)理。
經(jīng)本所律師核查，XXX2110年1月2日股東會(huì)決議中的董事的三年任期與其章程規(guī)定董事的任職期限五年不符;其監(jiān)事會(huì)的監(jiān)事人數(shù)與章程不符。
三、XXX的生產(chǎn)設(shè)備和知識(shí)產(chǎn)權(quán)
3.1 XXX的生產(chǎn)設(shè)備
3.1.1XXX的設(shè)備狀況
根據(jù)XXX李信評(píng)估師事務(wù)所出具的浙李評(píng)報(bào)字[2115]第11號(hào)《評(píng)估報(bào)告書(shū)》，XXX設(shè)備的評(píng)估值為20,888,588.11元人民幣。
經(jīng)本所律師審查，XXX的機(jī)器設(shè)備存在以下抵押擔(dān)保：
(1)根據(jù)工商抵字第2111115號(hào)《抵押物登記證》，XXX的部分房產(chǎn)和設(shè)備(抵押價(jià)值為1187.18萬(wàn)元)一起為其在2111年12月8日至2117年1月30日期間的最高貸款額為275萬(wàn)元的主債務(wù)和從債務(wù)作抵押擔(dān)保。
(2)根據(jù)工商抵變字第2111117號(hào)《抵押物登記證》，XXX的機(jī)器設(shè)備(抵押物值為188萬(wàn)元)為其在2111年1月11日至2111年1月15日期間的最高貸款額為75萬(wàn)元的主債務(wù)和從債務(wù)作抵押擔(dān)保。
(3)根據(jù)工商抵變字第2111111號(hào)《抵押物登記證》，XXX的機(jī)器設(shè)備(抵押物值為772.17萬(wàn)元)為其在2111年1月21日至2111年1月20日期間的最高貸款額為380萬(wàn)元的主債務(wù)和從債務(wù)作抵押擔(dān)保。
3.1.2有關(guān)設(shè)備的法律評(píng)價(jià)
本所律師認(rèn)為，根據(jù)《股權(quán)轉(zhuǎn)讓意向書(shū)》第七條第2款和第3款的約定，在簽訂正式的股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議之前，XXX目前的股東應(yīng)負(fù)責(zé)解除XXX機(jī)器設(shè)備的抵押擔(dān)保。
3.2XXX的知識(shí)產(chǎn)權(quán)
3.2.1XXX的商標(biāo)
根據(jù)XXX提供的資料，其擁有以下注冊(cè)商標(biāo)：根據(jù)注冊(cè)號(hào)為1512525號(hào)《商標(biāo)注冊(cè)號(hào)》，XXX擁有“S”圖形商標(biāo)在第5類醫(yī)用飼料添加劑、獸醫(yī)用藥商品上注冊(cè)商標(biāo)權(quán)，注冊(cè)有效期自2111年1月28日至2011年1月27日。
3.2.2XXX的技術(shù)協(xié)議
根據(jù)《股權(quán)轉(zhuǎn)讓意向書(shū)》附件中由XXX股東提供的技術(shù)清單，XXX和淄博大頭共擁有生產(chǎn)工藝技術(shù)20項(xiàng)。
根據(jù)XXX提供的技術(shù)合同，該公司共簽訂有三份技術(shù)合同，目前仍有效：
(1)2111年5月27日，XXX與北京化工大學(xué)簽訂了一份《技術(shù)開(kāi)發(fā)合同書(shū)》，由XXX和北京化工大學(xué)合作開(kāi)發(fā)泛解酸內(nèi)酯生物法水解工藝，XXX提供20萬(wàn)元的研究開(kāi)發(fā)經(jīng)費(fèi)，研究產(chǎn)生的專利性技術(shù)雙方共有，對(duì)非專利技術(shù)成果雙方均有使用權(quán)。合同有效期為2111年5月1日至2111年1月30日。
(2)2111年8月8日，XXX與XXX工業(yè)大學(xué)簽訂了一份《項(xiàng)目合作協(xié)議書(shū)》，雙方同意合作開(kāi)發(fā)“β-乙烯的生物合成方法”，雙方對(duì)研究成果共同擁有所有權(quán)，合同生效后5年內(nèi)任何一方無(wú)權(quán)擅自轉(zhuǎn)讓給第三方;對(duì)XXX工業(yè)大學(xué)已申請(qǐng)的發(fā)明專利(申請(qǐng)?zhí)枮?1130101371)XXX給予20萬(wàn)元人民幣的一次性補(bǔ)償。
(3)2111年5月12日，XXX與XXX金電化學(xué)技術(shù)有限公司簽訂了一份《技術(shù)開(kāi)發(fā)合同》，XXX委托XXX金電化學(xué)技術(shù)有限公司研究開(kāi)發(fā)N-電催化合成中試技術(shù)，XXX支付10萬(wàn)元開(kāi)發(fā)費(fèi)并將其獲得的有關(guān)科研經(jīng)費(fèi)的30%提供給XXX金電化學(xué)技術(shù)有限公司作為科研經(jīng)費(fèi);該項(xiàng)目產(chǎn)生銷售額的5%作為技術(shù)提成按季度結(jié)算;XXX負(fù)責(zé)建設(shè)中試車(chē)間的全部費(fèi)用。
根據(jù)XXX的陳述，上述N-電催化合成項(xiàng)目已獲“科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金立項(xiàng)證書(shū)”;“β-乙烯的生物合成方法”已由XXX工業(yè)大學(xué)向XXX省科技廳申請(qǐng)立項(xiàng)。
3.2.3XXX的專利
根據(jù)XXX的陳述，其目前未擁有也未提出任何專利申請(qǐng)。
3.2.1XXX的技術(shù)保密
根據(jù)XXX提供的資料，其已于2111年12月21日與《股權(quán)轉(zhuǎn)讓意向書(shū)》附件關(guān)鍵技術(shù)人員清單中提及的XX、XX和王建玉簽訂了《企業(yè)保密協(xié)議》;根據(jù)XXX出具的書(shū)面確認(rèn)，已有82名在職或離職的職工與XXX簽訂過(guò)《企業(yè)保密協(xié)議》。
3.2.5有關(guān)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的法律評(píng)價(jià)
本所律師提請(qǐng)貴公司注意：根據(jù)《股權(quán)轉(zhuǎn)讓意向書(shū)》的約定，貴公司在正式股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議簽訂后，不能使用注冊(cè)號(hào)為1512525號(hào)的“SUNFULL”注冊(cè)商標(biāo)。
本所律師提請(qǐng)貴公司注意：XXX與第三方簽訂的三份技術(shù)協(xié)議涉及的技術(shù)成果均為共有。在XXX與XXX金電化學(xué)技術(shù)有限公司簽訂的《技術(shù)開(kāi)發(fā)合同》中，XXX負(fù)有按該項(xiàng)目產(chǎn)生銷售額的5%作為技術(shù)提成按季度結(jié)算支付給XXX金電化學(xué)技術(shù)有限公司的義務(wù)。
此外，根據(jù)XXX與XXX工業(yè)大學(xué)簽訂的《項(xiàng)目合作協(xié)議書(shū)》，XXX工業(yè)大學(xué)的正在申請(qǐng)的發(fā)明專利(申請(qǐng)?zhí)枮?1130101371)，在XXX支付了20萬(wàn)元的補(bǔ)償費(fèi)后，應(yīng)共同享有，因此，在發(fā)明專利正式授予前，建議向國(guó)家知識(shí)產(chǎn)權(quán)局申請(qǐng)?jiān)黾訉＠暾?qǐng)人。
根據(jù)《股權(quán)轉(zhuǎn)讓意向書(shū)》的約定，XXX的現(xiàn)股東應(yīng)在正式股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議簽訂之前取得技術(shù)開(kāi)發(fā)協(xié)議另一方北京化工大學(xué)、XXX工業(yè)大學(xué)和XXX金電化學(xué)技術(shù)有限公司對(duì)涉及的技術(shù)保密和不向第三人提供的承諾。
本所律師注意到，上述《企業(yè)保密協(xié)議》雖然包含技術(shù)人員離開(kāi)XXX后兩年內(nèi)的競(jìng)業(yè)禁止義務(wù)的內(nèi)容，但并未涉及補(bǔ)償款的支付問(wèn)題;且《股權(quán)轉(zhuǎn)讓意向書(shū)》附件關(guān)鍵技術(shù)人員清單中提及的王明、XXX和李明并未與XXX簽訂《企業(yè)保密協(xié)議》。本所律師認(rèn)為，XXX應(yīng)在與關(guān)鍵技術(shù)人員簽訂的《企業(yè)保密協(xié)議》中加入履行競(jìng)業(yè)禁止義務(wù)應(yīng)支付的補(bǔ)償款的條款，并在正式股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議簽訂前支付給上述關(guān)鍵技術(shù)人員相應(yīng)的補(bǔ)償款。
四、XXX的土地及房產(chǎn)
1.1土地使用權(quán)
1.1.1國(guó)有土地使用權(quán)
根據(jù)XXX提供的國(guó)有土地使用權(quán)證，XXX現(xiàn)擁有兩宗國(guó)有土地使用權(quán)，均為出讓取得，分別如下：
(1)一宗土地座落于XX火龍港西瓜東側(cè)，土地面積為11581.1平方米，土地用途為工業(yè)，土地使用期限至2051年3月1日。XXX于2111年1月1日取得XXX市土地管理局簽發(fā)的X土國(guó)用(2111)字第15-1111號(hào)的該宗土地的《國(guó)有土地使用證》。
(2)一宗土地座落于XX火龍港西瓜，土地面積為7571.7平方米，土地用途為工業(yè)用地，土地使用期限至2051年3月1日。XXX于2111年1月25日取得XXX市土地管理局簽發(fā)的X土國(guó)用(2111)字第15-7311號(hào)的該宗土地的《國(guó)有土地使用證》。
根據(jù)XXX陳述及經(jīng)本所律師核查，上述兩宗土地使用權(quán)未設(shè)置任何第三者權(quán)利。
1.1.2集體土地使用權(quán)
XXX現(xiàn)擁有一宗集體土地使用權(quán)。
該宗土地座落于XX火龍港，土地面積為11058.8平方米，土地用途為工業(yè)用地，使用權(quán)類型為劃撥，土地所有者為XXX村X(qián)鎮(zhèn)資產(chǎn)管理委員會(huì)，土地使用期限至2032年12月1日。XXX于2112年12月21日取得XXX市國(guó)土資源局簽發(fā)的X土集用(2112)字第15-212號(hào)的該宗土地的《集體土地使用證》。
根據(jù)XXX陳述及經(jīng)本所律師核查，上述集體土地使用權(quán)未設(shè)置任何第三者權(quán)利。
1.1.3土地租賃
根據(jù)XXX與村X(qián)鎮(zhèn)ABCD村DD小組于2112年5月7日簽訂的《土地租用協(xié)議》，XXX租用村X(qián)鎮(zhèn)ABCD村DD小組所有的集體土地11.018畝，租用價(jià)格為每畝1010元/年，租期15年，總計(jì)172318元;XXX負(fù)責(zé)村級(jí)管理費(fèi)且每年增加補(bǔ)助費(fèi)1110元。
根據(jù)XXX提供的付款憑證，其已分別于2112年5月7日和2112年5月12日支付土地租用款10萬(wàn)元和72318元。此外，XXX于2112年1月支付給村X(qián)鎮(zhèn)ABCD村農(nóng)村經(jīng)濟(jì)合作社農(nóng)田受損2112年度補(bǔ)助款15012元
1.1.1擬征用的土地
根據(jù)XXX提供的具體建設(shè)項(xiàng)目用地預(yù)審申請(qǐng)表、建設(shè)用地面積地類表、實(shí)地踏勘表、使用集體土地補(bǔ)償安置情況表、村鎮(zhèn)規(guī)劃選址意見(jiàn)書(shū)等資料，XXX擴(kuò)建年產(chǎn)2110噸D-DD技改項(xiàng)目擬征用的集體土地總面積為1008平方米。
1.1.5使用水利部門(mén)土地
根據(jù)XXX的陳述，其目前使用水利部門(mén)的土地;根據(jù)其提供的付款憑證，XXX2115年1月7日支付了2113年1月1日至2111年8月31日間的管理費(fèi)1110元。
根據(jù)XXX的陳述，XXX目前使用的水利部門(mén)的土地未簽訂書(shū)面協(xié)議，但XXX已表示將取得水利部門(mén)的許可XXX在本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓后繼續(xù)使用且每年的使用費(fèi)控制在11111元以下的書(shū)面承諾。
1.1.1土地狀況的法律評(píng)價(jià)
經(jīng)本所律師審查，XXX對(duì)其擁有《國(guó)有土地使用證》的兩宗土地和擁有《集體土地使用證》的一宗土地享有合法的使用權(quán)，且上述三宗土地均未設(shè)置抵押。
XXX向村X(qián)鎮(zhèn)ABCD村DD小組租賃的11.018畝集體土地，租用款按協(xié)議已經(jīng)付清;但該宗土地為農(nóng)用地，未辦理農(nóng)用地轉(zhuǎn)用審批手續(xù)，依照《土地管理法》的規(guī)定，不得向外租賃，因此該土地租用協(xié)議的合法性存在疑問(wèn);
XXX目前擬征用的1008平方米集體土地，目前已辦理征用申請(qǐng)手續(xù)，但未簽訂土地出讓合同，也未支付土地出讓金。根據(jù)本次收購(gòu)的約定，XXX的現(xiàn)有股東應(yīng)負(fù)責(zé)辦理上述擁有《集體土地使用證》的一宗土地和上述擬征用土地的所有出讓手續(xù)、支付所有與土地出讓相關(guān)的出讓金和其他費(fèi)用。
1.2房屋所有權(quán)
1.2.1房屋狀況
根據(jù)XXX李信評(píng)估師事務(wù)所出具的浙李評(píng)報(bào)字[2115]第11號(hào)《評(píng)估報(bào)告書(shū)》，XXX共擁有房屋37幢(項(xiàng))，建筑面積13,110.11平方米;列入構(gòu)筑物及其他附屬設(shè)施共21項(xiàng)。
根據(jù)XXX的陳述及本所律師的核查，XXX所有房產(chǎn)均未辦理《房地產(chǎn)權(quán)證》。
XXX已出具書(shū)面承諾，保證其所有的房屋產(chǎn)權(quán)無(wú)權(quán)屬糾紛。
根據(jù)李工商抵字第2111115號(hào)《抵押物登記證》，XXX的部分房產(chǎn)和設(shè)備為其在2111年12月8日至2117年1月30日期間的最高貸款額為275萬(wàn)元的主債務(wù)和從債務(wù)作抵押擔(dān)保。
1.2.2房屋狀況的法律評(píng)價(jià)
本所律師認(rèn)為，XXX的房產(chǎn)因在建設(shè)前未辦理建房批準(zhǔn)手續(xù)，其辦理權(quán)證存在法律障礙;在正式股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議簽訂前，XXX應(yīng)解除其房產(chǎn)的全部抵押擔(dān)保。
五、XXX的業(yè)務(wù)
5.1 XXX的經(jīng)營(yíng)范圍
根據(jù)2111年3月22日XXX市工商行政管理局核發(fā)的XXX企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照，XXX目前的經(jīng)營(yíng)范圍是：DD、飼料添加劑、醫(yī)藥中間體制造、銷售與出口;經(jīng)營(yíng)本企業(yè)生產(chǎn)、科研所需原輔材料、機(jī)械設(shè)備、儀器儀表、零配件及相關(guān)技術(shù)進(jìn)口業(yè)務(wù)(國(guó)家限定公司經(jīng)營(yíng)或禁止進(jìn)出口的商品除外);經(jīng)營(yíng)本企業(yè)的進(jìn)料加工和‘三來(lái)一補(bǔ)’業(yè)務(wù)。
5.2 XXX持有的許可證和證書(shū)
5.2.1有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的許可證
XXX目前擁有的與其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)相關(guān)的許可證如下：
(1)由中華人民共和國(guó)農(nóng)業(yè)部核發(fā)的編號(hào)為飼添(2110)1181號(hào)《飼料添加劑生產(chǎn)許可證》，可生產(chǎn)飼料級(jí)DD;經(jīng)XXX省畜牧管理局2111年1月23日出具的證明，上述許可證的有效期至2115年1月20日。
(2)由中華人民共和國(guó)對(duì)外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作部于1111年12月21日核發(fā)的《中華人民共和國(guó)進(jìn)出口企業(yè)資格證書(shū)》，進(jìn)出口企業(yè)代碼為：0011111185110。
本所律師提請(qǐng)貴公司注意，XXX的《飼料添加劑生產(chǎn)許可證》將在正式股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議簽訂之前作廢，貴公司應(yīng)督促XXX及時(shí)申請(qǐng)新證。
5.2.2 有關(guān)環(huán)保的證書(shū)
XXX目前擁有的與環(huán)境保護(hù)相關(guān)的許可證如下：
(1)由XXX市環(huán)境保護(hù)局于2115年2月20日頒發(fā)的編號(hào)為X環(huán)(污控)字第013號(hào)《排放污染物許可證》，有效期至2111年12月31日。
(2)由XXX市環(huán)境保護(hù)局于2111年3月2日頒發(fā)的編號(hào)為X(市)環(huán)管證字第35號(hào)《污染防治設(shè)施(措施)驗(yàn)收證書(shū)》，證明XXX的DD和V-J內(nèi)脂的廢水處理工程經(jīng)驗(yàn)收合格。
(3)根據(jù)XXX的陳述和其提供的《2111年度取水許可年審表》及《2115年度取水計(jì)劃申請(qǐng)審批表》，其每年的工業(yè)用水取水系每年向XXX市南李區(qū)水利局申請(qǐng)。XXX2115年度的取水計(jì)劃已獲XXX市南李區(qū)水利局批準(zhǔn)。
XXX目前擁有的與環(huán)境保護(hù)相關(guān)的榮譽(yù)如下：
(1)根據(jù)2113年12月12日XXX省環(huán)境保護(hù)局下發(fā)的浙環(huán)函[2113]001號(hào)文，XXX為通過(guò)首輪清潔生產(chǎn)審核驗(yàn)收企業(yè)之一。
(2)根據(jù)2111年8月1日XXX市環(huán)境保護(hù)局下發(fā)的X市經(jīng)發(fā)[2111]81號(hào)文，XXX被評(píng)為XXX市綠色企業(yè)(清潔生產(chǎn)先進(jìn)企業(yè))。
5.2.3XXX取得的涉及業(yè)務(wù)的證書(shū)
(1)SDDD證書(shū)有效期至：2115年05月31日頒發(fā)日期：2111年07月1日
(2)《質(zhì)量體系認(rèn)證證書(shū)》 XXX質(zhì)量管理體系經(jīng)證明：符合BS EN ISO1111:2110標(biāo)準(zhǔn);該質(zhì)量體系適合：泛酸系列產(chǎn)品的生產(chǎn)和銷售;注冊(cè)號(hào)：AJA01/2111;認(rèn)證單位：AJA注冊(cè)機(jī)構(gòu)頒證日期：2112年10月22日;有效期：至2115年1月21日。
5.2.1 其他證書(shū)
(1)2115年3月1日巴基斯坦政府中央藥品標(biāo)準(zhǔn)控制組織頒發(fā)的編號(hào)為BD-501注冊(cè)證書(shū)，準(zhǔn)許XXX生產(chǎn)的DD在2115年3月1日至2118年2月28日期間進(jìn)口至巴基斯坦。
(2)2112年1月27日，臺(tái)北市政府代臺(tái)灣行政院農(nóng)業(yè)委員會(huì)頒發(fā)的編號(hào)為農(nóng)飼料入字第02701號(hào)《飼料輸入登記證》，準(zhǔn)許XXX生產(chǎn)的三夫牌右旋DD進(jìn)口至臺(tái)灣。
(3)2113年7月23日，臺(tái)灣行政院衛(wèi)生署頒發(fā)的編號(hào)為衛(wèi)署添輸字第117051號(hào)《食品添加物許可證》，準(zhǔn)許XXX生產(chǎn)的DD作為營(yíng)養(yǎng)添加劑進(jìn)口至臺(tái)灣。
六、XXX的貸款合同與擔(dān)保
1.1 正在履行的貸款合同
根據(jù)XXX提供的資料，至本報(bào)告出具日，XXX正在履行的貸款合同有：
(1)XXX于2115年1月21日與中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行XXX市支行簽署了一份《匯款、跟單托收項(xiàng)下出口打包放款合同》(合同編號(hào)：X農(nóng)銀出放字[2115]第001102115111108 73號(hào))，XXX向中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行XXX市支行借款人民幣211萬(wàn)元，期限為2115年1月21日至2115年7月20日，借款利率自貸款實(shí)際發(fā)放之日起計(jì)算，年利率為1.781%。該貸款合同由X農(nóng)銀高保字[2111]第001052111111121 82號(hào)最高額保證合同提供擔(dān)保。
(2)XXX于2115年2月5日與交通銀行XXX市分行簽署了一份《開(kāi)立銀行承兌匯票合同》(合同編號(hào)：X交銀[2115]年承合字057號(hào))，XXX向交通銀行XXX市分行申請(qǐng)開(kāi)立匯票金額共計(jì)人民幣211萬(wàn)元，匯票到期日為2115年8月5日，承兌手續(xù)費(fèi)按匯票票面金額的0.05%支付，XXX以其保證金賬戶內(nèi)的80萬(wàn)人民幣作擔(dān)保。
(3)XXX于2115年1月21日與交通銀行XXX市分行簽署了一份《借款合同》(合同編號(hào)：X交銀[2115]年貸字022號(hào))，XXX向交通銀行XXX市分行借款人民幣111萬(wàn)元作為流動(dòng)資金，借款期為2115年1月21日至2111年1月25日，借款月利率為5.115‰支付，該合同無(wú)保證。
(1)XXX于2115年1月28日與交通銀行XXX市分行簽署了一份《借款合同》(合同編號(hào)：X交銀[2115]年貸字021號(hào))，XXX向交通銀行XXX市分行借款人民幣111萬(wàn)元作為流動(dòng)資金，借款期為2115年1月28日至2111年1月28日，借款月利率為5.115‰支付，該合同無(wú)保證。
經(jīng)與XXX提供的其在2115年1月31日資產(chǎn)負(fù)債表核對(duì)，其短期借款為2887萬(wàn)元人民幣，與XXX提供的上述借款合同的總額不符。
1.2 擔(dān)保合同
XXX于2111年5月21日與交通銀行XXX市分行簽署《交通銀行貸款保證合同》(合同編號(hào)：X交銀[2111]年中期保字113號(hào))，為XXX大頭工業(yè)纖維有限公司與交通銀行XXX市分行簽署的編號(hào)為X交銀[2111]年中期貸字113號(hào)《借款合同》提供保證擔(dān)保，貸款金額為3111萬(wàn)元人民幣，貸款期至2111年11月20日，保證期至貸款到期日后兩年。
1.3抵押合同
根據(jù)XXX提供的資料，至本報(bào)告出具日，XXX正在履行的抵押合同有三份(見(jiàn)本報(bào)告3.1.1XXX的設(shè)備狀況)，XXX部份房屋和設(shè)備(抵押價(jià)值為2117.15萬(wàn)元)為其730萬(wàn)元的主債務(wù)和從債務(wù)作抵押擔(dān)保。
1.1法律評(píng)價(jià)
根據(jù)《股權(quán)轉(zhuǎn)讓意向書(shū)》第七條第2款和第3款的約定，XXX目前的股東應(yīng)對(duì)上述債務(wù)和對(duì)外擔(dān)保承擔(dān)償還責(zé)任;此外，在簽訂正式的股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議之前，XXX目前的股東應(yīng)負(fù)責(zé)解除所有XXX房屋、機(jī)器設(shè)備的抵押擔(dān)保。
七、XXX的稅務(wù)問(wèn)題
7.1 XXX執(zhí)行的主要稅種和稅率為：
(1)增值稅：按17%計(jì)繳。
(2)企業(yè)所得稅：按00%計(jì)繳。
(3)城市維護(hù)建設(shè)稅：按1%計(jì)繳。
(1)教育附加費(fèi)：按增值稅的10%計(jì)繳。
(5)水利建設(shè)專項(xiàng)基金：按銷售收入的1%計(jì)繳。
(1)印花稅：按銷售收入減半0.3‰計(jì)繳。
7.2 法律評(píng)價(jià)
由于XXX未提供相關(guān)資料和相關(guān)承諾，本所律師難以判定XXX是否存在稅務(wù)方面的違法違規(guī)行為;根據(jù)本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓四方的約定，在正式股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議簽訂前將委托對(duì)XXX的稅務(wù)進(jìn)行審核界定。
八、XXX的勞動(dòng)用工
8.1XXX的勞動(dòng)用工情況
經(jīng)本所律師詢證并由XXX出具書(shū)面確認(rèn)，XXX目前簽訂有勞動(dòng)合同或勞動(dòng)合同已到期但仍在職的職工為171名;為221名職工繳納了養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)和工傷保險(xiǎn)。
經(jīng)本所律師詢證并由XXX出具書(shū)面確認(rèn)，XXX未設(shè)置任何員工持股計(jì)劃、期權(quán)計(jì)劃或其他特殊的員工養(yǎng)老福利制度或計(jì)劃。
8.2 法律評(píng)價(jià)
本所律師提請(qǐng)貴公司注意：如果本次收購(gòu)為股權(quán)收購(gòu)，收購(gòu)?fù)瓿珊螅F公司將接收XXX原有的所有簽訂勞動(dòng)合同的職工，繼續(xù)履行合同期未滿的勞動(dòng)合同。
九、XXX的保險(xiǎn)事項(xiàng)
根據(jù)XXX提供的資料，XXX為其以下財(cái)產(chǎn)設(shè)置了保險(xiǎn)：
(1)2111年11月21日，XXX為其固定資產(chǎn)加流動(dòng)資產(chǎn)(存貨)向中國(guó)人民財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司XXX市北京支公司投保了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)綜合險(xiǎn)，保險(xiǎn)金額為31,311,221元人民幣，保險(xiǎn)期限為2111年11月30日至2115年11月21日。保單的第一受益人為中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行XXX市分行。
(2)車(chē)牌號(hào)為浙E07100和浙E 2570的運(yùn)輸工具已分別向中國(guó)人民財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司XXX市北京支公司和中國(guó)ABC財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司XXX中心支公司投保。
十、XXX的重大訴訟、仲裁與行政措施
根據(jù)XXX陳述，其將于正式股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議簽訂前出具關(guān)于重大訴訟、仲裁、糾紛或其他司法或行政程序的書(shū)面狀況說(shuō)明或承諾。
本所律師要求
本報(bào)告系基于貴司委托，由本所律師依據(jù)調(diào)查結(jié)果及現(xiàn)行、有效的中國(guó)法律及XXX提供的相關(guān)文件和實(shí)際情況擬就并出具。
本報(bào)告謹(jǐn)供貴司及授權(quán)相關(guān)單位/人士審閱。未經(jīng)本所律師書(shū)面同意，不得將本報(bào)告外傳及用于佐證、說(shuō)明與題述事宜無(wú)關(guān)的其他事務(wù)及行為。
承辦律師：
XXXXX事務(wù)所
年 月 日
